報稅季哭暈！自由工作者必學的節稅神招🔥

每年五月都是自由工作者最頭痛的時刻，看著複雜的稅務表格，是不是覺得頭昏眼花、不知從何下手？辛苦賺來的錢，一大半都要繳稅，簡直欲哭無淚！別擔心，這篇文章就是要來拯救水深火熱的你，手把手教你自由工作者必學的節稅神招，讓你合法節稅，把更多錢留在自己口袋！告別報稅季的焦慮，讓我們一起輕鬆搞定稅務，迎向財務自由！

精打細算！自由工作者可以列舉的費用項目

想要節稅，第一步就是要了解哪些費用可以列舉扣除！很多自由工作者常常忽略這部分，白白損失了可以節稅的機會。身為自由工作者，你可以列舉的費用項目其實比一般上班族多更多，只要與你的工作相關，並且有明確的憑證，通常都可以列舉扣除。讓我們來仔細看看有哪些可以善用的項目：

• 進貨成本：如果你是銷售商品的自由工作者，進貨的成本當然可以列舉。
• 辦公室租金及水電瓦斯費：在家工作或租用辦公室，相關的租金及水電瓦斯費都可以按比例列舉。例如，如果你的住家有三分之一的空間用來辦公，就可以列舉三分之一的租金。
• 文具用品及設備費用：購買筆、紙、印表機、電腦等文具用品和辦公設備的費用，只要是工作上需要的，都可以列舉。
• 差旅費：因工作需要出差的交通費、住宿費、餐飲費等，都可以列舉。記得保留相關的收據或發票。
• 進修學習費用：為了提升專業技能而參加的課程、研討會、購買書籍等，都可以列舉。
• 廣告宣傳費用：為了宣傳自己的服務或產品而支出的廣告費、行銷費用等，都可以列舉。
• 網路及電話費：工作上使用的網路及電話費，可以按比例列舉。
• 郵電費：因業務需要寄送文件或包裹的郵電費用。
• 修繕費用：辦公設備或營業場所的修繕費用。
• 其他雜項費用：只要與工作相關且有憑證，例如：加入相關協會的會費、軟體訂閱費用等，都可以試著列舉。

重要提醒：務必保留所有相關的收據、發票、合約等憑證，以便在報稅時提供證明。另外，有些費用項目可能會有列舉的上限，例如：進修學習費用，務必事先了解相關規定，以免報稅時被剔除。建議可以尋求專業會計師的協助，確保你的列舉費用符合稅法規定。

搞懂稅法！選擇對你最有利的申報方式

自由工作者在報稅時，可以選擇兩種申報方式：列舉費用或直接減除費用。到底哪一種方式對你比較有利呢？這取決於你的實際情況。

列舉費用：就是把所有與工作相關的費用一一列出來，從收入中扣除。這種方式適合費用較高的自由工作者，例如：需要大量進貨、租用辦公室、經常出差等。透過仔細列舉費用，可以大幅降低你的應稅所得，達到節稅的目的。

直接減除費用（俗稱：擴大書審）：國稅局針對收入較低的自由工作者，提供一種簡化的申報方式，可以直接按收入的一定比例（通常是6%），作為費用扣除。這種方式適合費用較低的自由工作者，例如：SOHO族、文字工作者、設計師等。因為計算簡單，可以省去整理憑證的麻煩。

那麼，該如何判斷哪一種方式對你比較有利呢？可以簡單地計算一下：

1. 計算列舉費用後的應稅所得：將所有可以列舉的費用加總，然後從你的總收入中扣除。
2. 計算直接減除費用後的應稅所得：將你的總收入乘以 (1 – 費用率)，例如：收入100萬，費用率6%，則應稅所得為 100萬 * (1 – 0.06) = 94萬。
3. 比較兩種方式的應稅所得：選擇應稅所得較低的申報方式。

為了更清楚說明，我們用表格來比較：

建議你每年報稅前，都花點時間計算一下兩種申報方式的結果，選擇對你最有利的方式。如果還是不確定，可以諮詢專業會計師的意見。

善用數位工具！讓記帳報稅更輕鬆

對於很多自由工作者來說，記帳是一件非常繁瑣的事情。但其實，只要善用數位工具，就可以讓記帳報稅變得輕鬆又有效率。現在市面上有很多好用的記帳App和軟體，可以幫助你記錄收入、支出、追蹤費用，甚至自動生成報表，讓你隨時掌握財務狀況。

記帳App：適合隨時隨地記錄收支，例如：吃飯、交通、購買文具等。很多記帳App都支援拍照記帳功能，可以讓你直接拍攝收據或發票，省去手動輸入的麻煩。一些比較進階的記帳App還能自動分類支出，讓你清楚了解錢都花到哪裡去了。

記帳軟體：適合管理比較複雜的財務，例如：公司帳、多個專案的收支等。記帳軟體通常功能更強大，可以支援多人協作、產生更詳細的財務報表，甚至可以與銀行帳戶連動，自動匯入交易紀錄。像是Xero或QuickBooks都是很受歡迎的雲端會計軟體。

發票載具：現在政府大力推廣電子發票，你可以申請手機條碼，將所有發票儲存在雲端。這樣不僅環保，還可以省去整理發票的麻煩。而且，電子發票還會自動對獎，中獎了還會主動通知你！

Excel：如果你不想花錢購買記帳軟體，也可以用Excel來記帳。Excel的功能非常強大，可以讓你根據自己的需求設計表格，記錄收入、支出、分類費用，甚至可以製作簡單的財務報表。網路上也有很多免費的Excel記帳範本可以下載，讓你省去設計表格的時間。

使用數位工具的好處：

• 省時省力：自動記錄、分類、計算，讓你省去大量手動操作的時間。
• 準確性高：減少人工輸入的錯誤，提高財務資料的準確性。
• 方便追蹤：隨時隨地掌握財務狀況，了解錢都花到哪裡去了。
• 報稅方便：可以快速產生報表，方便報稅。

選擇適合自己的數位工具，讓記帳報稅不再是煩惱，而是提升財務管理效率的好幫手。別忘了定期備份你的財務資料，以防資料遺失。

設立公司或工作室！增加節稅空間

當你的收入達到一定規模時，可以考慮設立公司或工作室，透過一些稅務規劃，來增加節稅空間。設立公司或工作室，可以將你的收入轉為公司或工作室的收入，然後再以薪資或其他方式分配給你個人。這樣做的好處是可以利用公司或工作室的名義，列舉更多的費用，降低你的應稅所得。

設立公司的優點：

• 可以列舉更多的費用：公司可以列舉更多的費用，例如：員工薪資、辦公室租金、水電瓦斯費、廣告宣傳費等。
• 可以享受更多的稅務優惠：政府為了鼓勵企業發展，會提供一些稅務優惠，例如：研發費用抵減、投資抵減等。
• 可以提升專業形象：設立公司可以提升你的專業形象，讓客戶更信任你。

設立工作室的優點：

• 設立流程較簡單：設立工作室的流程比設立公司簡單，費用也較低。
• 稅務申報較彈性：工作室的稅務申報方式比較彈性，可以選擇列舉費用或直接減除費用。
• 適合小型自由工作者：工作室適合收入規模較小的自由工作者。

需要考量的因素：

• 設立成本：設立公司或工作室都需要一定的成本，包括：設立費用、會計師費用、稅務申報費用等。
• 管理成本：設立公司或工作室需要一定的管理成本，包括：記帳、報稅、人事管理等。
• 稅務風險：設立公司或工作室需要注意稅務風險，例如：虛報費用、逃漏稅等。

設立公司或工作室是一個重要的決定，需要仔細評估自身的財務狀況和發展規劃。建議諮詢專業會計師或稅務顧問的意見，了解設立公司或工作室的優缺點，以及相關的稅務規定。透過合理的稅務規劃，可以增加你的節稅空間，讓你的事業發展更順利。

❓常見問題FAQ

Q1：我沒有公司，只是接案的自由工作者，也可以節稅嗎？

當然可以！即使你沒有成立公司，身為自由工作者，還是有很多節稅的方法。重點在於保留所有與工作相關的支出憑證，例如：購買文具用品、電腦設備、網路費、電話費、進修課程等等。這些都可以列舉為你的費用，降低你的應稅所得。另外，也要記得選擇對你最有利的申報方式，是列舉費用還是直接減除費用，這會影響到你最終需要繳納的稅額。建議可以善用記帳App或Excel表格，詳細記錄你的每一筆收入和支出，方便報稅時整理資料。

Q2：我不太懂稅法，報稅時該怎麼辦？

稅法條文確實比較複雜難懂，對於不熟悉稅務的自由工作者來說，報稅可能是一件非常頭痛的事情。最簡單的方法就是尋求專業人士的協助。你可以聘請一位會計師或稅務顧問，他們可以根據你的實際情況，提供專業的稅務建議，並協助你完成報稅。雖然需要支付一定的費用，但可以省去你大量的時間和精力，而且可以確保你的報稅資料正確無誤，避免觸犯稅法。此外，也可以參加一些政府或民間機構舉辦的免費稅務講座，了解基本的稅務知識。多多學習，才能更好地保護自己的權益。

Q3：如果我不小心漏報了收入，會怎麼樣？

如果不小心漏報了收入，千萬不要置之不理！一旦被國稅局查到，可能會被處罰鍰，甚至更嚴重的法律責任。最好的做法是主動向國稅局更正申報。你可以攜帶相關的資料，到國稅局辦理更正申報，並補繳漏繳的稅款和利息。通常，只要是主動更正申報，國稅局會從輕發落。但如果等到國稅局主動查到，處罰就會比較重。所以，誠實申報是最好的原則。如果對於更正申報的流程不清楚，也可以向會計師或稅務顧問諮詢。

希望這些節稅神招能幫助你擺脫報稅季的煩惱，讓你聰明節稅，把更多錢留在自己口袋！

立即行動：

• 開始記錄你的收入和支出，並保留所有相關的憑證。
• 評估你的收入規模和費用情況，選擇對你最有利的申報方式。
• 考慮設立公司或工作室，增加節稅空間。
• 諮詢專業會計師或稅務顧問的意見。

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