自由工作者，不踩雷！這幾個稅務死角你一定要知道！

身為一位自由工作者，享受時間彈性、工作自主的同時，也得扛起更多責任。其中，最讓人頭痛的莫過於稅務問題了！報稅季一到，各種名詞、規定看得霧煞煞，一不小心就可能踩到稅務地雷，輕則補稅，重則受罰。別擔心！這篇文章將帶你避開自由工作者最容易忽略的稅務死角，讓你輕鬆報稅，安心賺錢！

自由工作者報稅方式：搞懂申報種類，選對最有利的！

自由工作者的收入來源多元，報稅方式也和一般上班族不太一樣。最常見的報稅方式有兩種：執行業務所得和稿費所得。了解這兩種申報方式的差異，才能選出最適合自己的，聰明節稅！

執行業務所得指的是你提供專業服務所獲得的報酬，例如：設計師、顧問、講師、翻譯等。申報時，你可以選擇「列舉費用」或「使用財政部核定的費用率」來計算所得額。列舉費用需要保留相關單據，例如：辦公室租金、文具費用、進修課程費用等。而使用費用率則較為簡便，直接按照收入的一定比例（通常為30%）計算費用，剩餘的部分才算作所得。如果你平常的花費較多，列舉費用可能會更划算；如果花費較少，則可以考慮使用費用率。記得要仔細計算，選擇最有利的方式！

稿費所得則是指你的文章、圖片、音樂等著作被使用所獲得的報酬。稿費所得的費用率通常較高，有時候可以高達70%甚至更高！因此，如果你的收入主要來自稿費，這會是個不錯的選擇。另外，稿費所得還有一個特別的優惠，就是每人每年有18萬元的免稅額。如果你的稿費收入不高，很可能完全不用繳稅！

無論選擇哪種方式，都要記得保留相關的收入證明和費用單據，以備稅務機關查核。如果對報稅方式有疑問，可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，確保你的申報正確無誤。

成本費用大公開：哪些費用可以抵稅？

身為自由工作者，為了維持工作品質和效率，常常需要添購各種設備、軟體，或是參加進修課程。這些花費其實都可以作為成本費用，在報稅時抵扣所得額，達到節稅的目的！但到底哪些費用可以抵稅呢？讓我們來一一盤點：

• 辦公室租金：如果你在家工作，可以將一部分的房屋租金作為辦公室費用抵稅。比例通常會按照你的辦公空間佔房屋總面積的比例來計算。
• 水電瓦斯費：和辦公室租金一樣，如果你在家工作，也可以將一部分的水電瓦斯費作為辦公室費用抵稅。
• 網路費：網路是現代工作者的命脈，當然可以作為費用抵稅。
• 文具用品：筆、紙、墨水等文具用品都是工作必需品，可以列為費用。
• 軟體費用：像是Photoshop、Illustrator、Office等軟體，只要是工作上需要的，都可以抵稅。
• 硬體設備：電腦、印表機、掃描器等硬體設備，也可以列為費用，但需要注意的是，如果單價超過8萬元，需要分年攤提折舊。
• 進修課程費用：為了提升專業技能，參加相關的進修課程，也可以作為費用抵稅。
• 差旅費：如果因為工作需要出差，交通費、住宿費、餐飲費等都可以抵稅。
• 廣告行銷費用：為了宣傳自己的服務，花費在廣告、行銷上的費用，也可以抵稅。

記得，所有的費用都要保留相關的單據，例如：發票、收據、信用卡帳單等，才能在報稅時順利抵扣。如果有不確定的項目，建議諮詢專業人士，以免申報錯誤。

接案收入申報：海外收入、平台抽成，這些細節要注意！

許多自由工作者除了接台灣的案子，也會透過海外平台接案，增加收入來源。但海外收入的申報方式和台灣收入不太一樣，需要特別注意。此外，透過平台接案，平台通常會抽取一定比例的佣金，這些佣金也可以作為費用抵稅。

海外收入申報：來自海外的收入，如果屬於中華民國來源所得，就需要在台灣申報所得稅。判斷是否為中華民國來源所得，主要看你提供的勞務或服務是否在台灣境內發生。如果是在台灣境內提供服務，即使收款來自海外，也需要申報。申報時，需要將海外收入換算成新台幣，並填寫在所得稅申報書上。匯率的換算可以使用當年度的平均匯率，或是收款當天的匯率。記得保留相關的收款證明和合約，以備查核。

平台抽成：透過Upwork、Fiverr等平台接案，平台會抽取一定比例的佣金。這些佣金可以作為費用抵稅。申報時，需要提供平台的收款明細，上面會清楚列出你的收入和平台抽成的金額。記得將平台抽成的金額加總，並填寫在所得稅申報書的費用欄位。

另外，如果你有使用PayPal等線上支付工具收款，也要注意PayPal的手續費也可以作為費用抵稅。總之，所有和工作相關的費用，只要能提出證明，都可以嘗試列舉，降低稅負。

稅務規劃：預估收入、善用儲蓄險，提前做好準備！

稅務規劃不是等到報稅季才開始，而應該是從年初就開始著手進行。預估全年的收入，了解自己的稅負狀況，才能提早做好準備，避免報稅時措手不及。此外，善用儲蓄險等金融工具，也可以達到節稅的目的。

預估收入：年初時，可以根據過去的經驗和市場狀況，預估自己全年的收入。預估收入的目的是為了了解自己的所得級距，進而規劃稅務。如果預估收入較高，可以考慮增加費用支出，例如：添購設備、參加進修課程等，降低所得額。或者，也可以提早規劃儲蓄險或投資，分散風險。

善用儲蓄險：儲蓄險是一種具有儲蓄和保險功能的金融產品。繳納的保費可以列舉扣除，降低應稅所得。不過，儲蓄險的保險金額需要符合一定的條件，才能全額列舉扣除。另外，儲蓄險的解約金可能會被課稅，因此需要仔細評估，選擇適合自己的產品。建議諮詢專業的理財顧問，了解不同儲蓄險的優缺點，並根據自己的財務狀況做出選擇。

除了儲蓄險，也可以考慮投資一些具有節稅效果的金融產品，例如：指數股票型基金(ETF)、共同基金等。但投資有風險，需要謹慎評估，不要把所有的雞蛋放在同一個籃子裡。

❓常見問題FAQ

自由工作者一定要成立公司嗎？

不一定。是否成立公司取決於你的業務規模和發展目標。如果你的收入穩定且持續成長，成立公司可以享受更多的稅務優惠，例如：營業稅額可以扣抵進項稅額。此外，成立公司也有助於提升企業形象，更容易取得客戶的信任。但成立公司也需要付出額外的成本，例如：公司設立費用、會計師費用等。建議評估自身的狀況，再做決定。如果剛開始接案，可以先以個人名義申報，等到業務穩定後再考慮成立公司。

如果忘記保留費用單據怎麼辦？

如果忘記保留費用單據，可以嘗試向廠商申請補發。有些廠商提供線上查詢和下載發票的功能，可以多加利用。如果無法補發，可以提供其他證明文件，例如：信用卡帳單、匯款紀錄等。稅務機關會根據你提供的證據，綜合判斷是否可以列為費用。但如果沒有任何證明文件，就無法列舉費用。因此，平時就要養成保留單據的好習慣，避免報稅時手忙腳亂。

報稅軟體該怎麼選擇？

市面上有許多報稅軟體，功能和價格各不相同。選擇報稅軟體時，可以考慮以下幾個因素：操作介面是否簡潔易懂、是否支援多種所得類別、是否提供線上諮詢服務、是否具有試用版。可以先試用幾個不同的軟體，選擇最適合自己的。另外，財政部也有提供免費的線上報稅系統，操作簡單方便，適合不熟悉報稅流程的人使用。如果對報稅軟體有疑問，可以諮詢專業的會計師或稅務顧問。

總之，稅務問題是自由工作者不可避免的一環。只要提前做好準備，了解相關的規定，就能輕鬆應對，安心享受自由工作的美好！

希望這篇文章能幫助你更了解自由工作者的稅務問題。記住，報稅不是難事，只要掌握正確的知識和方法，就能輕鬆過關！現在就開始整理你的收入和費用單據，為即將到來的報稅季做好準備吧！如果覺得這篇文章對你有幫助，歡迎分享給其他自由工作者朋友！也歡迎留言告訴我們你在稅務方面遇到的問題，我們會盡力為你解答。想了解更多關於自由工作者的知識，可以參考Freelancer.com這個平台，裡面有很多關於接案技巧和稅務規劃的資訊。（推薦原因：提供全球自由工作者接案平台，資源豐富）