報稅季別哭哭！這5個節稅小撇步，讓你荷包滿滿！

每年到了五月，是不是就開始覺得心驚膽跳？看到密密麻麻的報稅單，是不是覺得腦袋一片空白？別擔心！其實報稅沒那麼可怕，只要掌握幾個節稅小撇步，就能輕鬆省下一筆錢，讓你的荷包滿滿！這篇文章將為你整理出5個超實用的節稅技巧，讓你不再對報稅感到恐懼，甚至愛上它！

節稅第一招：善用列舉扣除額，放大你的省錢效果！

報稅時，除了可以使用標準扣除額之外，還可以選擇列舉扣除額。標準扣除額金額固定，但列舉扣除額是將你實際發生的費用加總起來，如果你的列舉扣除額加總金額超過標準扣除額，選擇列舉扣除額絕對更划算！常見的列舉扣除額項目包含醫藥費、捐贈、房貸利息等。舉例來說，如果去年你因為生病看醫生花了不少錢，或是慷慨解囊捐助慈善機構，這些都可以成為你節稅的好幫手。記得保留好相關單據，才能在報稅時順利列舉扣除。另外，保險費也是列舉扣除額中很重要的一項，但要注意，只有人身保險才能列舉，而且每年有額度上限喔！別忘了仔細計算，才能將節稅效果最大化！

許多人常常忽略列舉扣除額，直接使用標準扣除額，其實非常可惜。花點時間整理一下去年的花費，說不定就能發現意想不到的節稅空間。如果不知道該如何判斷，可以先試算看看，比較兩種方式的結果，再選擇最有利的方式。善用列舉扣除額，絕對是讓你荷包滿滿的節稅秘訣之一！

節稅第二招：把握特別扣除額，輕鬆減輕負擔！

除了列舉扣除額，還有特別扣除額可以幫助你節稅！特別扣除額是指政府為了鼓勵特定行為或照顧特定族群而設立的扣除額項目。常見的特別扣除額包含儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額、幼兒學前特別扣除額等。如果你有符合這些條件，千萬別錯過這些節稅機會！例如，家中有就讀大專院校的子女，可以申報教育學費特別扣除額，減輕教育負擔。又或者，如果有身心障礙證明，也可以申報身心障礙特別扣除額，享有更多節稅優惠。特別值得一提的是幼兒學前特別扣除額，對於有0-5歲幼兒的家庭來說，可以大幅減輕育兒負擔，是相當實用的節稅項目。

儲蓄投資特別扣除額則是針對存款利息收入、股利收入等設定的扣除額，但要注意，超過一定金額的部分就不能扣除囉！此外，如果去年有買賣股票，也可以申報相關的投資損失，但要注意，投資損失的申報有相關規定，需要仔細研究。總之，把握特別扣除額，仔細核對自己是否符合資格，就能輕鬆減輕稅負，讓你的荷包不再哭泣！

節稅第三招：搞懂所得類別，合法規劃節稅方案！

了解自己的所得類別，是節稅的基礎。所得依照來源不同，分為不同的類別，例如薪資所得、營利所得、執行業務所得、利息所得、租賃所得等。不同的所得類別，在報稅時有不同的計算方式和扣除規定。舉例來說，薪資所得可以扣除薪資所得特別扣除額，而營利所得則可以扣除相關的成本費用。如果你的收入來源比較多元，更需要仔細區分所得類別，才能正確報稅，避免漏報或多報。有些所得類別還可以選擇不同的計算方式，例如執行業務所得可以選擇核實申報或按所得額的固定比例計算。了解這些規定，才能根據自己的實際情況，選擇最有利的節稅方案。甚至可以考慮將部分收入轉為其他所得類別，例如將部分薪資轉為獎金，或將部分投資收入轉為免稅收入，達到節稅的目的。當然，這些規劃都需要在合法的前提下進行，切勿為了節稅而觸犯法律！

此外，近年來興起的數位經濟，也帶來了許多新的所得類型，例如網路直播收入、線上課程收入等。這些收入的申報方式可能與傳統的所得有所不同，需要特別留意。建議可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，了解最新的稅法規定，才能確保報稅的正確性，並合法享受節稅優惠。

節稅第四招：夫妻合併或分開計稅？精算後再決定！

對於已婚夫妻來說，報稅時可以選擇夫妻合併計稅或分開計稅。究竟哪種方式比較划算呢？這其實沒有一定的答案，需要根據夫妻雙方的所得情況來判斷。一般來說，如果夫妻雙方的所得差距較大，選擇夫妻分開計稅可能比較有利，因為可以避免適用較高的稅率級距。但如果夫妻雙方的所得差距不大，或者一方的所得較低，選擇夫妻合併計稅可能可以享有更多的免稅額和扣除額。夫妻合併計稅又分為合併申報與分開計算所得，以及合併申報與合併計算所得兩種方式。合併申報與分開計算所得是指夫妻雙方各自計算所得，再合併申報；而合併申報與合併計算所得則是將夫妻雙方的所得加總起來計算。不同的計算方式，也會影響稅負的結果，需要仔細比較。建議可以將夫妻雙方的所得資料輸入到報稅軟體中，試算看看不同的計稅方式，再選擇最有利的方式。

千萬不要盲目地選擇夫妻合併計稅，以為這樣一定比較省錢。花點時間精算一下，說不定就能省下一筆可觀的稅金。如果對於報稅規定不熟悉，也可以尋求專業的協助，讓會計師或稅務顧問為你提供建議。記住，節稅的關鍵在於了解稅法規定，並根據自己的實際情況做出最適合的選擇。

節稅第五招：掌握時程與工具，輕鬆完成報稅！

報稅除了要掌握節稅技巧外，更要掌握報稅時程與工具，才能輕鬆完成報稅。每年的報稅期間通常是五月一日至五月三十一日，但實際時間可能會因政府公告而有所調整。建議可以提前準備好相關資料，例如身分證、戶口名簿、所得扣繳憑單、列舉扣除額相關單據等，避免在報稅截止日前手忙腳亂。現在報稅方式非常多元，除了可以親自到國稅局申報外，還可以透過網路報稅、手機報稅等方式。網路報稅和手機報稅不僅方便快速，還可以享有更多的報稅優惠。例如，使用網路報稅可以參加抽獎活動，有機會獲得獎金或禮品。此外，政府也提供了許多免費的報稅軟體和試算工具，可以幫助你輕鬆計算稅負，並選擇最有利的報稅方式。善用這些工具，可以讓你報稅不再是煩惱，而是一件輕鬆愉快的事情。

別忘了關注國稅局的官方網站，了解最新的報稅資訊和相關規定。如果對於報稅有任何疑問，也可以撥打國稅局的諮詢專線，尋求專業的協助。掌握時程與工具，提前做好準備，就能輕鬆完成報稅，避免逾期申報或漏報，影響自己的權益。

報稅常見問題FAQ

Q1：什麼情況下選擇列舉扣除額比標準扣除額划算？

當您的列舉扣除額加總金額超過標準扣除額時，選擇列舉扣除額通常更划算。列舉扣除額包含像是醫藥費、捐贈、房貸利息、保險費等等。如果您去年有較高的醫藥費支出，或是捐助了慈善機構，那麼列舉扣除額的總額很可能就會超過標準扣除額。建議您在報稅前，先將所有可能的列舉扣除額項目加總起來，與標準扣除額比較，再決定要採用哪種方式。此外，即使今年的列舉扣除額沒有超過標準扣除額，也可以保留相關單據，以備未來年度使用。因為有些列舉扣除額項目是可以遞延扣抵的，例如房屋修繕費用。

Q2：夫妻分開計稅一定比較省錢嗎？

不一定。夫妻分開計稅是否比較省錢，取決於夫妻雙方的所得情況。如果夫妻雙方的所得差距較大，一方的所得較高，另一方的所得較低，那麼選擇夫妻分開計稅可能比較有利，因為可以避免所得較高的一方適用較高的稅率級距。但是，如果夫妻雙方的所得差距不大，或者一方的所得很低，甚至沒有所得，那麼選擇夫妻合併計稅可能可以享有更多的免稅額和扣除額。建議您在報稅前，可以試算看看不同的計稅方式，比較稅負的結果，再選擇最有利的方式。現在許多報稅軟體都提供了夫妻所得試算的功能，可以輕鬆比較不同的計稅方式。

Q3：我沒有收到扣繳憑單，還可以報稅嗎？

即使沒有收到扣繳憑單，仍然可以報稅。您可以向您的所得來源單位（例如公司、銀行等）申請補發扣繳憑單。如果無法取得扣繳憑單，也可以自行計算所得金額，並在報稅時註明原因。國稅局會根據您的申報資料，與所得來源單位提供的資料核對，如果核對無誤，仍然可以正常完成報稅。此外，現在透過網路報稅，也可以直接查詢到您的所得資料，省去了申請扣繳憑單的麻煩。但需要注意的是，網路查詢到的所得資料可能不完整，建議您還是要核對自己的實際所得情況，確保申報的正確性。如果對於報稅有任何疑問，可以撥打國稅局的諮詢專線，尋求專業的協助。

掌握了以上5個節稅小撇步，相信你也能在報稅季輕鬆應對，讓荷包滿滿！別忘了，節稅的關鍵在於了解稅法規定，並根據自己的實際情況做出最適合的選擇。現在就開始整理你的報稅資料，並運用這些技巧，為自己省下一筆錢吧！

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