* 報稅季省錢大作戰！這幾招沒學到虧大了

一年一度的報稅季又來啦！你是不是也開始頭痛，覺得辛辛苦苦賺來的錢又要被政府收走一大筆？別擔心！報稅其實也是一門大學問，只要掌握一些小技巧，就能合法地節省不少稅金，讓你的荷包不再哭泣。今天就來分享幾招報稅省錢的秘訣，讓你輕鬆搞定報稅，還能省下一筆錢，千萬別錯過！

聰明列舉扣除額，讓你少繳稅！

許多人報稅時都習慣選擇標準扣除額，覺得比較方便。但其實，如果你符合某些條件，選擇列舉扣除額反而更能節省稅金喔！列舉扣除額是指你可以將一些特定的支出，例如醫藥費、捐贈、人身保險費、房貸利息等，從你的所得總額中扣除，降低應稅所得，進而減少應繳的稅金。舉例來說，如果你的醫藥費支出很高，或是你做了不少公益捐贈，那麼選擇列舉扣除額可能會比標準扣除額更划算。

要特別注意的是，列舉扣除額需要提供相關的證明文件，例如醫療收據、捐贈收據、保險繳費證明等。因此，平時就要養成收集這些文件的習慣，以免報稅時手忙腳亂。此外，各項列舉扣除額都有一定的限制，例如醫藥費的扣除額有金額上限，捐贈的扣除額也有比例限制。建議事先了解相關規定，才能確保你的扣除額能夠順利被認可。

想知道自己適合標準扣除額還是列舉扣除額嗎？可以簡單試算一下。將你所有可以列舉的項目加總，如果總額超過了標準扣除額（單身131,000元，夫妻262,000元，112年度），那就建議你選擇列舉扣除額。如果覺得自己計算很麻煩，也可以利用國稅局提供的線上試算工具，快速了解自己的報稅情況。

善用特別扣除額，減輕生活負擔

除了列舉扣除額之外，還有一些特別扣除額可以幫助你節省稅金。特別扣除額是指針對特定身分或情況所提供的扣除額，例如薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額、教育學費特別扣除額等。這些扣除額可以減輕你的生活負擔，讓你更有餘裕規劃未來。

薪資所得特別扣除額是針對有薪資收入的人所提供的，112年度每人可扣除207,000元。如果你有進修、職業相關的支出，例如購買書籍、參加研討會等，還可以申報職業專用服裝費、進修訓練費及職業上工具支出等三項費用，每項費用以其收入的3%為限，合計數額以薪資收入的3%為限，超過的部分就不能再申報。記得保留相關單據，以備查驗。儲蓄投資特別扣除額則是指你可以將銀行存款、股票股利等利息所得，在一定的限額內扣除，112年度每戶的扣除額上限為27萬元。如果家中有身心障礙人士，可以申報身心障礙特別扣除額，每人可扣除207,000元。家中有子女就讀大專院校，則可申報教育學費特別扣除額，每人每年可扣除25,000元。不過，要特別注意的是，教育學費特別扣除額僅限於就讀大專院校的子女，而且必須是已登記立案的學校。

要特別提醒的是，特別扣除額的申請也有一些限制，例如有些扣除額必須符合一定的條件才能申請，有些扣除額則有金額上限。因此，在申報前務必詳細閱讀相關規定，確認自己是否符合資格，才能確保你的權益。

搞懂節稅眉角，退稅金額更可觀

想要在報稅季多退一點錢，除了善用列舉扣除額和特別扣除額之外，還有一些節稅的小眉角可以注意。例如，你可以考慮將部分所得轉移給家人，或是利用投資理財的方式來節省稅金。當然，這些方法都必須在合法的前提下進行，切勿為了省稅而觸犯法律。

將部分所得轉移給家人，是指你可以將部分收入分配給所得較低的家人，例如配偶或子女。這樣可以降低家庭的整體稅負，達到節稅的目的。例如，如果你的配偶沒有工作，或是所得很低，你可以考慮將部分投資所得或租金收入轉移給他，這樣就可以適用較低的稅率，減少應繳的稅金。不過，要特別注意的是，所得轉移必須是真實的，不能只是為了節稅而虛報。如果國稅局發現有虛報的情況，可能會被處罰。

另外，你也可以利用投資理財的方式來節省稅金。例如，你可以投資一些具有節稅功能的金融商品，例如儲蓄險、年金險等。這些商品通常具有一定的稅務優惠，可以幫助你降低稅負。此外，你也可以利用股票股利的免稅額度來節省稅金。根據規定，每人每年可以享有8.5萬元的股利所得免稅額。如果你的股利所得超過這個金額，可以考慮將部分股票轉移給家人，讓他們也享有免稅額度。

以下表格整理了幾種常見的節稅方式，供大家參考：

報稅工具與資源，讓你事半功倍

現在報稅越來越方便了！政府提供了許多線上工具和資源，可以幫助你輕鬆搞定報稅。例如，你可以使用網路報稅系統，直接在網路上填寫報稅資料，省去跑稅務機關的時間和麻煩。此外，國稅局也提供了許多免費的報稅諮詢服務，你可以透過電話、線上或現場諮詢的方式，解決報稅上的疑問。

網路報稅最大的優點就是方便快速。你只需要準備好讀卡機和自然人憑證或健保卡，就可以在家裡輕鬆報稅。網路報稅系統會自動幫你計算稅額，並提供各種扣除額的試算功能，讓你更容易掌握自己的報稅情況。此外，網路報稅還可以享有提前退稅的優惠，讓你更快拿到退稅款。

如果遇到報稅上的問題，可以撥打國稅局的免付費電話0800-000-321，或是上國稅局的網站查詢相關資訊。國稅局也提供線上諮詢服務，你可以透過文字或視訊的方式，與稅務人員進行溝通。此外，國稅局也會不定期舉辦報稅講座，教導民眾如何報稅和節稅。建議多加利用這些資源，讓你的報稅過程更加順利。

❓常見問題FAQ

我的醫藥費很高，可以全部列舉扣除嗎？

並不是所有的醫藥費都可以全部列舉扣除喔！根據規定，醫藥及生育費的扣除額，必須是付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或經財政部認定的私人醫院的費用。而且，醫藥費的扣除額有金額上限，112年度每戶的扣除額上限為24,000元。超過這個金額的部分，就不能再列舉扣除。此外，如果你的醫藥費已經有保險給付，那麼保險給付的部分也不能再列舉扣除。因此，在列舉醫藥費扣除額時，務必仔細核對相關單據和規定，才能確保你的扣除額能夠順利被認可。 國稅局網站 (外部連結，了解更多資訊) 有更詳細的說明，建議可以參考。

我捐了很多錢給慈善機構，可以全部列舉扣除嗎？

捐贈給慈善機構的金額，並不是全部都可以列舉扣除的喔！根據規定，捐贈的扣除額有比例限制。捐贈給合於所得稅法第17條規定之機構或團體的金額，其總額不得超過綜合所得總額的20%。如果捐贈的對象是國防、勞軍或對政府的捐獻，則沒有金額限制，可以全額列舉扣除。此外，如果你的捐贈品是有價值的物品，例如股票、不動產等，則必須提供相關的證明文件，例如股票交易紀錄、不動產估價證明等。在申報捐贈扣除額時，務必仔細核對相關單據和規定，才能確保你的扣除額能夠順利被認可。 提醒您，並非所有慈善機構的捐款都能抵稅，務必確認該機構是否符合相關規定。

我今年剛畢業開始工作，需要報稅嗎？

剛畢業開始工作，是否需要報稅取決於你的所得是否達到課稅標準。根據規定，112年度的綜合所得稅免稅額為每人92,000元，標準扣除額為單身131,000元，薪資所得特別扣除額為207,000元。如果你的所得總額扣除這些免稅額、扣除額後，仍然超過了起徵點，就需要報稅。如果你的所得很低，甚至低於起徵點，就不需要報稅。不過，即使你的所得低於起徵點，仍然建議你申報所得稅，因為這樣可以讓你更清楚了解自己的財務狀況，並為未來的財務規劃做好準備。此外，如果你符合退稅的條件，申報所得稅還可以讓你領回退稅款。建議可以利用國稅局的線上試算工具，快速了解自己是否需要報稅。

報稅季省錢的秘訣是不是很簡單呢？只要多花一點心思，了解相關規定，就能輕鬆搞定報稅，還能省下一筆錢。別再讓稅金白白流失了！趕快學起來，讓你的荷包滿滿！

現在就開始準備報稅資料，並分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起聰明節稅！想了解更多報稅相關資訊，可以參考 財政部臺北國稅局網站 (外部連結，提供實用報稅資訊)。祝大家報稅順利，退稅滿滿！