報稅季別哭窮！這5個隱藏優惠，國稅局不會主動告訴你！

每年五月，報稅的鐘聲總讓人感到壓力山大！看著數字一個個跳出來，荷包彷彿瞬間縮水。別擔心！其實國稅局默默藏著不少報稅優惠，只是它們不會主動跳出來跟你Say Hi。身為精打細算的你，絕對不能錯過這篇文章！今天就來揭露5個你可能不知道的所得稅減免秘訣，讓你輕鬆省錢，擺脫報稅季的窮困感！

一、醫藥費也能抵稅？把握「未達保險給付部分」的減免機會！

生病就醫是人之常情，但醫療費用累積起來也是一筆不小的開銷。你知道嗎？其實，每年申報綜合所得稅時，你與配偶、受扶養親屬的醫療費用，只要符合規定，都可以列舉扣除！重點在於，這部分費用必須是「未達保險給付部分」。簡單來說，就是扣掉保險公司理賠的金額後，剩下的自付額才能列入扣除。例如，如果你的醫療總費用是10萬元，保險理賠了8萬元，那麼剩下的2萬元就可以用來抵稅。記得保留好所有醫療單據，像是診斷證明、收據、藥品明細等等，才能順利申報喔！此外，並非所有醫療費用都能抵稅，像是美容手術、非必要的牙齒矯正等等，就不在列舉範圍內。建議事先了解清楚相關規定，才能聰明節稅。想知道更多關於列舉扣除的細節，可以參考國稅局的官方網站（國稅局網站連結，提供權威資訊），裡面有更詳細的說明。

二、房貸利息別放過！自用住宅購屋借款利息的節稅妙用

揹著房貸的你，報稅時可別忘了這項重要的房貸利息減免！只要符合「自用住宅購屋借款利息」的規定，每年最高可以扣除30萬元。但要注意，這項優惠是有條件的：首先，房子必須是登記在你、配偶或受扶養親屬名下，而且是自住使用，不能出租或營業。其次，申報時必須檢附房屋所有權狀影本及借款契約。如果你的房貸利息超過30萬元，也只能扣除30萬元。另外，如果你的房屋有出租，就不能適用這項優惠。為了確保能順利申報，建議每年初向銀行申請房貸利息繳納證明，上面會清楚列出你去年繳納的利息總額。如果同時有其他房屋出租，記得區分清楚，避免申報錯誤。此外，首購族通常可以享有較低的房貸利率，這也是一種另類的節稅方式。選擇適合自己的貸款方案，也能減輕不少經濟負擔。關於房貸利率的比較，可以參考Money101的房貸比較工具（外部連結，提供客觀比較）。

三、捐贈愛心也能省稅！捐贈抵稅的眉角要知道

除了醫療費和房貸利息，捐贈也是一個常見的節稅方式。如果你是個熱心公益的人，經常捐款給慈善機構，那麼恭喜你！這些捐款可以列舉扣除，降低你的應納稅額。不過，捐贈抵稅也是有規定的。首先，你捐贈的對象必須是政府認可的公益慈善團體或機構。其次，捐贈金額的上限也有規定，通常不能超過你綜合所得總額的20%。但如果你的捐贈對象是國防、勞軍，或是對政府的捐贈，則沒有金額限制。申報時，記得檢附捐贈收據，並確認收據上載明捐贈單位的名稱、地址、核准文號等資訊。此外，捐贈的物品也可以抵稅，但需要提供相關證明文件，例如購買憑證或估價單。並非所有捐贈都能抵稅，例如捐贈給個人的款項，或是以勞務代替捐款，都不能列入扣除。建議在捐款前，先確認該機構是否符合捐贈抵稅的資格，避免白白浪費愛心。以下表格整理了常見的捐贈種類與抵稅規定：

四、投資理財也有優惠？善用儲蓄投資特別扣除額

除了以上提到的幾種常見的節稅方式，投資理財也能幫助你省錢！儲蓄投資特別扣除額就是一項可以利用的優惠。如果你有存款利息、結構型商品交易所得等收入，每年可以享有最高27萬元的扣除額。但要注意，這項優惠是有排富條款的。如果你的全年所得超過一定金額（通常是1000萬元以上），就不能適用這項優惠。此外，分離課稅也是另一種可以考慮的節稅方式。例如，股利所得可以選擇合併計稅或分離課稅。如果你的所得較高，選擇分離課稅可能更划算。在進行投資理財規劃時，除了追求收益，也要考慮稅務的影響。選擇合適的投資工具和方式，可以讓你同時賺錢又省錢。建議諮詢專業的理財顧問，根據你的個人情況，制定最適合的投資理財策略。關於投資理財的稅務問題，可以參考財政部的相關說明（財政部網站連結，提供官方資訊）。

五、身心障礙也有減免？保障弱勢族群的稅務優惠

政府為了照顧身心障礙人士，也提供了許多稅務優惠。如果你是身心障礙者，或是你的配偶、受扶養親屬是身心障礙者，可以享有較高的免稅額和扣除額。例如，身心障礙者的免稅額比一般人高，而且還可以額外扣除身心障礙特別扣除額。申請身心障礙相關的稅務優惠，需要提供相關證明文件，例如身心障礙手冊或證明。這些證明文件可以向地方政府申請。除了所得稅，身心障礙者在其他稅務方面也可能享有優惠，例如房屋稅、地價稅等。建議向地方稅務局諮詢，了解更詳細的規定。政府的稅務優惠，可以減輕身心障礙者的經濟負擔，讓他們能夠過上更有尊嚴的生活。

❓常見問題FAQ

Q1：報稅時一定要用列舉扣除嗎？標準扣除額和列舉扣除額哪個比較划算？

不一定！報稅時你可以選擇使用標準扣除額或列舉扣除額。標準扣除額是政府統一規定的金額，每年都會調整。列舉扣除額則是將你實際發生的符合規定的支出項目加總起來，例如醫療費、房貸利息、捐贈等。要選擇哪一種方式比較划算，取決於你的實際情況。如果你的列舉扣除額加總起來超過標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額就比較有利。反之，如果你的列舉扣除額加總起來低於標準扣除額，那麼選擇標準扣除額就好。你可以試算一下，看看哪一種方式能讓你省更多錢！

Q2：如果忘記保留醫療單據，還可以申請抵稅嗎？

如果真的忘記保留醫療單據，還是有機會補救的！你可以向醫院或診所申請醫療費用明細或收據影本。有些醫院提供線上申請的服務，非常方便。但如果連醫療費用明細都無法取得，那就比較困難了。因此，平時就要養成保留單據的好習慣，避免事後後悔莫及。另外，現在很多醫療院所都提供電子發票，你可以設定歸戶，方便管理和查詢。善用科技，也能讓報稅更輕鬆！

Q3：報稅期限快到了，如果來不及準備資料怎麼辦？

別慌！如果報稅期限快到了，但你還來不及準備好所有資料，可以先申請延期申報。延期申報可以讓你多一些時間準備資料，避免逾期申報被罰款。延期申報通常需要提供理由，例如生病住院、出國旅遊等。申請延期申報的方式有很多種，你可以線上申請、郵寄申請，或親自到稅務局辦理。但要注意，延期申報並不會延遲繳稅期限，你還是需要在繳稅期限內繳納稅款。如果真的無法按時繳稅，可以申請分期付款或延緩繳納。

希望這篇文章能幫助你在報稅季省下一些錢！別忘了，節稅是一種理財方式，聰明運用稅務優惠，可以讓你的荷包更飽滿。趕快檢查一下，你有沒有漏掉哪些可以抵稅的項目？

現在就分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起擺脫報稅季的窮困感吧！也歡迎在下方留言分享你的報稅小撇步！想了解更多關於理財和稅務的知識，記得持續關注我們的部落格！