報稅季別哭哭！這3個節稅小撇步，讓你輕鬆省下萬元！

每年到了五月，就是讓人又愛又恨的報稅季！看著琳瑯滿目的稅務條款，是不是覺得頭昏眼花、無從下手？別擔心！這次就來分享3個超實用的節稅小撇步，讓你不再為了稅金煩惱，輕鬆省下萬元，把錢錢留在自己口袋裡！

一、善用列舉扣除額，醫療、捐贈都能省！

報稅時，大家最常使用的就是標準扣除額，但如果你的花費符合列舉扣除額的項目，像是醫療費用、捐贈、人身保險費等，選擇列舉扣除額通常會更划算喔！

首先，醫療費用的部分，只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所的醫療費用，都可以列舉扣除，而且沒有金額上限！（記得要保留好收據喔！）如果家中有長期需要醫療照護的長輩或家人，這部分的節稅效果會非常顯著。 除了醫療費用，捐贈也是一項常見的列舉扣除額。捐贈給合法的公益慈善團體、文化機構或政府機關的捐款，也可以列舉扣除。不過要注意，捐贈金額的上限通常是綜合所得總額的20%（捐贈給國防、勞軍的捐款則沒有上限）。

此外，人身保險費（像是壽險、醫療險、意外險等）也是可以列舉扣除的項目，但每人每年最多只能扣除24,000元。 如果你是租屋族，別忘了還有房屋租金支出可以列舉扣除，但每年最多只能扣除12萬元。 要注意的是，列舉扣除額的項目繁多，建議大家在報稅前仔細檢視自己的支出，看看哪些項目可以列舉扣除，才能最大化節稅效果。 這裡也推薦參考財政部的相關網站（例如：財政部稅務入口網） ，上面有更詳細的說明和試算工具，可以幫助你了解自己適合哪種扣除方式。

二、投資理財聰明做，股利、儲蓄也能省稅！

你知道嗎？透過一些簡單的投資理財方式，也能達到節稅的效果喔！ 像是股利所得，可以選擇合併計稅或分開計稅。如果你的所得級距較低，選擇合併計稅可能會比較划算；但如果你的所得級距較高，選擇分開計稅，以28%的稅率計算，可能會更省稅。 另外，儲蓄投資特別扣除額也是一項不錯的節稅工具。只要你的存款利息所得不超過27萬元，就可以全額扣除。這對於有儲蓄習慣的人來說，也是一筆不小的節稅金額。

如果想要更積極地節稅，可以考慮投資一些具有稅務優惠的金融商品，像是儲蓄險、年金險等。這些金融商品通常具有遞延課稅或免稅的優勢，可以幫助你減少當年度的稅負。 不過要注意，投資理財的重點還是在於風險控管，不要為了節稅而盲目投資，選擇適合自己風險承受能力的投資工具才是最重要的。 建議大家在投資前，可以諮詢專業的理財顧問，了解各種金融商品的特性和風險，才能做出最明智的投資決策。 此外，近年來政府也鼓勵民眾參與長期照顧保險，這類保險的保費也能享有稅務上的優惠，可以考慮納入自己的保險規劃中。 記住，聰明的投資理財不僅能增加財富，也能幫助你有效節稅，一舉兩得！

三、把握所得扣除額，照顧自己也照顧家人！

除了列舉扣除額之外，還有一些所得扣除額可以利用，像是薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額、教育學費特別扣除額等。 只要你是受薪階級，就可以享有薪資所得特別扣除額，每人每年可以扣除20萬元。 如果你或你的家人是身心障礙者，也可以享有身心障礙特別扣除額，每人每年可以扣除20萬元。 家中有就讀大專院校的子女，則可以享有教育學費特別扣除額，每人每年可以扣除2萬5千元。 此外，如果你有扶養其他親屬（像是父母、祖父母、子女等），也可以申報扶養親屬免稅額，每人每年可以增加8萬5千元的免稅額（如果扶養的是年滿70歲以上的長輩，免稅額會更高）。

要特別注意的是，申報扶養親屬免稅額需要符合一定的條件，像是被扶養者必須是無謀生能力或所得低於一定標準。 因此，在申報前務必確認自己是否符合相關規定。 此外，自2024年起，民法成年年齡下修至18歲，因此，年滿18歲且未在學、無謀生能力的子女，父母仍然可以申報扶養。 善用這些所得扣除額，可以有效降低你的應稅所得，進而減少應繳稅額。 建議大家在報稅前仔細檢視自己的家庭狀況，看看哪些所得扣除額可以利用，才能最大化節稅效果。 此外，政府近年來也推出了一些鼓勵生育的政策，像是幼兒學前特別扣除額，如果家中有5歲以下的幼兒，可以享有額外的扣除額，這對於有小孩的家庭來說，也是一項不錯的節稅優惠。

❓常見問題FAQ

Q1：我應該選擇標準扣除額還是列舉扣除額？

這個問題沒有絕對的答案，最好的方式就是試算看看！簡單來說，如果你的列舉扣除額加總起來超過標準扣除額（單身12.4萬元，夫妻24.8萬元），那麼選擇列舉扣除額通常會比較划算。你可以將自己符合列舉扣除額的項目一一列出，加總起來，再與標準扣除額比較，就能知道哪種方式對你更有利。 另外，財政部稅務入口網也提供了線上試算工具，你可以輸入自己的相關資料，系統就會自動幫你計算出最有利的扣除方式。 記得，報稅前花點時間試算一下，可以幫助你省下不少錢喔！

Q2：報稅的時候，如果漏報了某些項目，該怎麼辦？

如果不小心漏報了某些項目，不用太緊張，只要在申報期限截止前，重新申報就可以了！你可以透過網路或紙本的方式，更正你的申報資料。 如果已經超過了申報期限，還是可以進行更正，但可能會被處以罰鍰。 因此，建議大家在報稅前仔細檢查自己的申報資料，避免漏報的情況發生。 如果真的不小心漏報了，也別擔心，及時更正，並繳納相關罰鍰，就可以避免更嚴重的後果。 此外，如果對於更正申報的流程不熟悉，也可以向稅務機關諮詢，他們會提供你專業的協助。

Q3：除了以上提到的節稅方法，還有其他的節稅技巧嗎？

除了以上提到的節稅方法，還有一些其他的節稅技巧可以參考。 像是可以利用捐贈抵稅，將一些閒置的物品捐贈給合法的慈善機構，不僅可以幫助他人，還可以節省稅金。 另外，也可以考慮購買一些具有稅務優惠的保險商品，像是年金險、儲蓄險等，可以達到遞延課稅或免稅的效果。 此外，也可以多加利用政府提供的各項稅務優惠政策，像是青年安心成家購屋優惠貸款等，可以減輕購屋負擔，同時享有稅務上的優惠。 總之，節稅的方法有很多種，只要用心研究，就能找到最適合自己的節稅方式。 建議大家可以多多關注財政部的相關資訊，隨時掌握最新的稅務政策，才能聰明節稅，讓自己的錢包更飽滿。

現在就開始檢視你的報稅資料，善用這些節稅小撇步，讓你的稅金降到最低！別忘了，越早準備，就能越輕鬆面對報稅季！

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