報稅季哭窮？這5招節稅秘訣，讓你荷包滿滿🎉

每年五月報稅季，是不是都覺得辛苦賺來的錢，一大半都要繳給政府，心裡在淌血？別擔心！小編懂你的痛！報稅其實也是一門學問，只要掌握幾個節稅秘訣，就能合法省錢，讓你的荷包不再哭泣，甚至滿滿der！這篇文章將教你五個超實用的節稅方法，讓你輕鬆應對報稅季，開心迎接夏天！

一、善用列舉扣除額，精打細算省更多💰

報稅時，你可以選擇使用標準扣除額或列舉扣除額。標準扣除額是政府統一規定的金額，而列舉扣除額則是將你實際發生的特定支出項目一一列出，讓你從所得總額中扣除。如果你實際發生的列舉扣除額加總超過標準扣除額，選擇列舉扣除絕對更划算！常見的列舉扣除項目包含：醫藥及生育費、捐贈、保險費、房貸利息、災害損失等。記得平時就要養成保留相關單據的習慣，報稅時才能派上用場！例如，如果去年有看病、買藥，記得保留醫療收據；如果做了公益捐款，記得向受贈單位索取捐贈收據。仔細盤點這些項目，你可能會發現可以扣除的金額比想像中還要多喔！ 此外，像是自用住宅購屋借款利息，每年最高可以扣抵30萬元，也是一筆不小的數目。

要特別注意的是，並非所有支出都能列舉扣除。例如，健保費可以全額列舉扣除，但人身保險的保險費，每人每年最多只能列舉扣除2.4萬元。因此，在選擇保險時，也要考慮到是否符合列舉扣除的規定，才能更有效地達到節稅的效果。 建議大家可以參考財政部稅務入口網 (外部連結，可信賴的政府網站) 了解最新的列舉扣除額相關規定。

二、投資抵減優惠，聰明理財兼節稅🚀

除了列舉扣除額，政府為了鼓勵特定產業發展或促進特定行為，也提供了許多投資抵減的優惠。例如，投資於符合規定的高科技產業、綠能產業、或是創業投資事業，都有機會享有投資抵減的優惠，直接從應納稅額中扣除。此外，為了鼓勵個人參與長期照顧服務，購買長照保險也有機會享有保險費的列舉扣除額。

對於小資族來說，儲蓄投資抵減也是一個不錯的選擇。如果你投資了上市、上櫃公司的股票，且持有時間超過一年，股利所得可以選擇合併計稅或分離課稅。合併計稅的話，可以享有8.5%的抵減稅額，每戶最高抵減8萬元。這表示，如果你的股利所得不高，選擇合併計稅反而可以省下不少稅金！投資抵減的規定通常較為複雜，建議大家可以諮詢專業的稅務顧問，或是參考財政部的相關規定，才能確保自己符合資格，享受到應有的優惠。 提醒大家，投資一定有風險，申報投資抵減優惠時，也別忘了評估自身的風險承受能力。

三、房產節稅策略，買房也能省稅金🏠

擁有房產的人，在報稅時也有許多可以運用的節稅策略。除了前面提到的房貸利息可以列舉扣除外，如果你將房屋出租，也可以扣除相關的費用，例如修繕費、折舊、稅金等。當然，出租所得也要誠實申報。此外，如果出售房屋，也要注意財產交易所得的申報。財產交易所得是指房屋出售價格減去取得成本及相關費用後的利潤。

政府為了鼓勵自住，也提供了自用住宅優惠稅率。如果你符合自用住宅的條件，例如本人、配偶或直系親屬在該房屋設有戶籍，且沒有出租或營業，出售房屋時可以適用較低的稅率。此外，如果你符合重購自用住宅的條件，還可以申請退還部分或全部的土地增值稅。 買房是人生大事，在購房前就要仔細了解相關的稅務規定，才能聰明規劃，節省稅金。 建議大家可以諮詢專業的不動產經紀人或稅務顧問，了解更多關於房產節稅的資訊。

四、薪資所得扣除額，上班族必學💼

身為上班族，薪資所得是最主要的收入來源，也是報稅的重點。除了基本的薪資所得扣除額外，還有一些其他的扣除額可以運用，幫助你降低應納稅額。 例如，如果你的工作需要經常出差，可以申請差旅費的核實認定，將實際發生的差旅費從薪資所得中扣除。此外，如果你參加了與工作相關的進修課程，也可以申請進修訓練費的扣除。

另外，如果你的工作屬於特殊性質，例如運動員、演藝人員等，可以申請職業專用服裝費的扣除。這些扣除額雖然金額可能不高，但加總起來也能省下不少稅金。 要注意的是，申請這些扣除額需要提供相關的證明文件，例如差旅費的收據、進修課程的繳費證明等。因此，平時就要養成保留相關單據的習慣，報稅時才能順利申請扣除。 許多公司的人資部門也會提供員工相關的報稅資訊及協助，可以多加利用。

以下表格整理了報稅時常見的扣除額項目，供大家參考：

五、家族成員節稅，親屬扶養有訣竅👨‍👩‍👧‍👦

如果你有扶養親屬，例如父母、祖父母、未成年子女、或是無謀生能力的兄弟姊妹，也可以將他們列為受扶養親屬，享有扶養親屬免稅額。每位受扶養親屬的免稅額為92,000元。

要特別注意的是，並非所有親屬都能列為受扶養親屬。首先，受扶養親屬必須是你的直系血親或配偶的直系血親，或是與你同戶籍的兄弟姊妹。其次，受扶養親屬必須符合一定的條件，例如無謀生能力、或是未成年。如果受扶養親屬有收入，則必須符合一定的收入限制。 此外，兄弟姊妹如果同時扶養同一位親屬，必須協商由誰申報扶養，不能重複申報。 建議大家可以參考法務部全國法規資料庫 (外部連結，可信賴的政府網站) 查詢詳細的扶養親屬認定規定。 善用扶養親屬免稅額，可以有效地降低應納稅額，減輕家庭的經濟負擔。

❓常見問題FAQ

Q1：報稅一定要自己算嗎？有沒有更簡單的方法？

現在報稅管道很多元，不一定要自己手算喔！最方便的方式就是使用網路報稅，財政部稅務入口網提供了詳細的報稅教學及試算工具，只要輸入相關資料，系統就會自動計算出你的應納稅額。此外，也可以使用手機報稅，只要下載財政部的APP，就能輕鬆完成報稅。 如果覺得自己計算太麻煩，也可以委託專業的記帳士或會計師協助報稅。他們擁有專業的知識及經驗，可以幫你找出更多的節稅空間，讓你省時省力又省錢！ 不管選擇哪種報稅方式，都要記得在期限內完成申報，以免被罰款喔！

Q2：如果忘記保留單據，還可以列舉扣除嗎？

如果真的不小心遺失了單據，還是有一些補救的方法。首先，可以嘗試向相關單位申請補發單據，例如醫療院所、捐贈單位、保險公司等。如果無法補發單據，可以提供其他的佐證資料，例如醫療收據的影本、匯款證明、或是銀行對帳單等。 此外，也可以向國稅局申請調閱所得及扣除額資料，國稅局會提供你過去的所得及扣除額明細，讓你更容易回憶起相關的支出。 如果真的沒有任何證明文件，還是可以選擇使用標準扣除額，雖然可能無法省下最多的稅金，但至少可以避免被罰款。 提醒大家，平時就要養成保留單據的習慣，才能在報稅時順利申請扣除，享受應有的優惠。

Q3：報稅後發現算錯了，還可以修改嗎？

報稅後如果發現算錯了，別擔心，還是可以申請更正的！只要在申報期限內，都可以重新上傳正確的資料，系統會自動覆蓋之前的申報資料。如果超過申報期限，也可以向國稅局提出更正申請，並提供相關的證明文件。 國稅局會審核你的申請，如果確認你真的算錯了，就會重新核算你的應納稅額，並退還溢繳的稅款，或是要求你補繳不足的稅款。 記得，誠實申報是報稅的基本原則，如果故意虛報或漏報所得，可能會被處以罰鍰，甚至涉及刑責。 如果對報稅有任何疑問，都可以向國稅局諮詢，他們會提供你專業的協助。

掌握以上五個節稅秘訣，相信你也能在報稅季不再哭窮，甚至讓荷包滿滿！現在就開始檢視你的報稅資料，看看有哪些可以運用的節稅空間吧！

💡 立即行動： 檢查你今年的收入和支出，開始整理你的單據，並試算你的應納稅額。如果對報稅有任何疑問，歡迎在下方留言，或是分享這篇文章給需要的朋友！也歡迎參考我們其他的省錢相關文章，一起聰明理財，打造美好生活！