報稅季別哭窮！這5招節稅秘訣，讓你多出一筆小確幸！

報稅季又來了！看著辛苦賺來的錢，又要被政府收走一部分，是不是覺得心在淌血？別擔心，其實報稅也是一門學問，只要掌握一些小技巧，就能合法節稅，讓你的荷包多出一筆意外的「小確幸」。今天就來分享5個超實用的節稅秘訣，讓你不再哭窮，開心迎接報稅季！

1. 善用列舉扣除額：醫藥費、捐贈、房貸利息通通省！

報稅時，除了選擇標準扣除額之外，很多人會忽略了「列舉扣除額」這個好用的節稅工具。簡單來說，就是把你一年內符合規定的支出項目，一一列出來，然後從你的應稅所得中扣除。哪些項目可以列舉扣除呢？常見的包括：

• 醫藥及生育費：只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或是經財政部認定的私立醫院的醫療費用，都可以列舉扣除。重點是，沒有金額上限！所以，如果家裡有人生病住院，或是做了高額的醫療手術，記得要把收據留好，報稅時就能派上用場。
• 捐贈：捐款給符合規定的機構或團體，像是慈善機構、宗教團體、文化機構等等，都可以列舉扣除。但要注意，捐贈金額有上限，通常是綜合所得總額的20%。
• 房屋貸款利息：如果你有自用住宅貸款，每戶每年可以列舉扣除的利息支出，最高上限是30萬元。記得向銀行申請房貸利息單據，報稅時才能扣抵。
• 人身保險費：納稅義務人本人、配偶以及受扶養直系親屬的人身保險費，每一申報戶每年可以列舉扣除的金額，最高上限是2.4萬元。

到底要選擇標準扣除額還是列舉扣除額呢？很簡單，把你的列舉扣除額加總起來，如果超過標準扣除額，就選擇列舉扣除，這樣才能省更多稅喔！

2. 特別扣除額：薪資、儲蓄、教育學費也能扣！

除了列舉扣除額，還有另一種叫做「特別扣除額」的節稅利器。特別扣除額是針對特定身分或情況提供的扣除額，像是薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額等等。這些扣除額可以讓你進一步降低應稅所得，達到節稅的效果。

• 薪資所得特別扣除額：只要你有薪資收入，不論是正職、兼職還是打工，都可以享有薪資所得特別扣除額。112年度每人可以扣除20.7萬元。
• 儲蓄投資特別扣除額：如果你有存款利息、股利所得等等，每年可以扣除的金額最高上限是27萬元。
• 教育學費特別扣除額：如果你有就讀大專以上院校的子女，每人每年可以扣除的教育學費，最高上限是2.5萬元。
• 長期照顧特別扣除額：若您或您的親屬符合衛福部公告之須長期照顧身心失能者，每人每年可扣除12萬元。

特別扣除額不需要像列舉扣除額一樣，提供繁瑣的證明文件，只要在報稅時勾選相關項目，就能直接扣除。所以，千萬別忽略了這些可以幫你省錢的好康！

3. 扶養親屬：善用扶養，節稅效果看得見！

你有扶養親屬嗎？像是父母、祖父母、子女、兄弟姊妹等等，只要符合規定的條件，就可以在報稅時申報扶養，增加你的免稅額，達到節稅的效果。但要注意，並不是所有親屬都可以申報扶養，必須符合以下條件：

• 直系尊親屬：像是父母、祖父母等等，年滿60歲以上，或是未滿60歲但無謀生能力，就可以申報扶養。
• 子女：未滿20歲，或是年滿20歲但仍在學、身心障礙或無謀生能力，就可以申報扶養。
• 兄弟姊妹：未滿20歲，或是年滿20歲但仍在學、身心障礙或無謀生能力，就可以申報扶養。
• 其他親屬或家屬：與納稅義務人同居一家，受納稅義務人扶養，且符合無謀生能力之條件。

每申報扶養一位親屬，就可以增加8.5萬元的免稅額。如果扶養的是年滿70歲以上的親屬，免稅額還可以再增加50%，達到12.75萬元。所以，如果你符合扶養親屬的條件，記得要好好利用，讓你的節稅效果更加顯著。

4. 投資抵減：鼓勵投資，政府也幫你省稅！

政府為了鼓勵民眾投資，推出了一些投資抵減的優惠措施。如果你有符合規定的投資行為，就可以在報稅時申請投資抵減，減少你的應納稅額。常見的投資抵減項目包括：

• 購買節能家電：為了響應節能減碳，購買符合規定的節能家電，可以享有退稅優惠。
• 投資新創公司：投資符合規定的新創公司，可以享有投資抵減的優惠。
• 參與產業創新升級：參與政府推動的產業創新升級計畫，可以享有投資抵減的優惠。

投資抵減的優惠，通常有金額上限，而且必須符合一定的條件才能申請。所以，在投資之前，記得要先了解相關規定，才能確保自己可以享有這些節稅的好康。

5. 掌握報稅時間：提早申報，避免錯過優惠！

報稅時間非常重要，務必在規定的時間內完成申報。每年的報稅期間通常是5月1日至5月31日，但如果遇到假日，可能會順延。提早申報的好處很多，除了可以避免忘記報稅，導致被罰款之外，還可以享受一些提早申報的優惠。例如：

• 網路申報：網路申報通常會提供一些便利措施，像是自動計算稅額、簡化申報流程等等。
• 手機報稅：現在也可以用手機報稅了，只要下載報稅APP，就可以隨時隨地完成申報，非常方便。

如果錯過報稅時間，還是可以補報，但可能會被加徵滯納金。所以，務必在規定的時間內完成申報，才能避免不必要的麻煩。

❓常見問題FAQ

Q1: 我是剛出社會的新鮮人，薪水不高，需要報稅嗎？

A1: 即使是剛出社會的新鮮人，只要你的所得超過免稅額和扣除額的總和，就需要報稅。不過，別擔心，政府有提供一些針對低收入族群的稅務優惠，像是薪資所得特別扣除額，可以降低你的應稅所得。另外，也要記得確認是否有符合扶養親屬的條件，增加你的免稅額。最重要的是，提早了解報稅的相關規定，才能確保自己不會錯過任何可以省錢的機會喔！建議可以參考財政部稅務入口網（權威網站，資訊正確），了解最新的報稅資訊。

Q2: 我今年剛買房子，房貸利息可以全額扣抵嗎？

A2: 房貸利息可以列舉扣除，但每戶每年可以列舉扣除的利息支出，最高上限是30萬元。而且，必須是自用住宅貸款才能扣抵，如果是出租房屋的貸款利息，就不能列舉扣除。此外，如果你的房貸利息支出超過30萬元，也只能扣抵30萬元。建議向銀行申請房貸利息單據，報稅時才能順利扣抵。可以參考行政院網站，了解更多關於房屋貸款的相關政策資訊 (政府網站，資訊來源可靠)。

Q3: 我捐款給慈善機構，收據不見了，還可以扣抵嗎？

A3: 捐款給慈善機構可以列舉扣除，但必須要有正式的捐款收據。如果收據不見了，可以向慈善機構申請補發。如果無法補發，可能就無法列舉扣除。不過，有些慈善機構會主動提供捐款人的捐款明細，方便捐款人報稅。所以，在捐款之前，可以先確認慈善機構是否會提供捐款明細。為了避免收據遺失，建議可以將收據掃描或拍照存檔，方便日後查詢和申報。

報稅季其實沒有想像中可怕，只要掌握以上5個節稅秘訣，就能合法節稅，讓你的荷包多出一筆小確幸。別再哭窮了，趕快行動起來，為自己爭取更多的權益吧！

現在就開始整理你的收據和資料，準備迎接報稅季吧！也歡迎分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起聰明節稅，開心過生活！如果還有其他關於報稅的問題，歡迎在下方留言，我會盡力為你解答。