報稅季荷包哭哭？3招節稅秘訣，讓你多省一個月薪水！

每年五月，報稅季一到，是不是覺得荷包瞬間被榨乾？看著帳戶裡的數字直線下降，心情也跟著down到谷底？別擔心！今天就來教你3招超實用的節稅秘訣，讓你輕鬆省下大筆錢，搞不好省下的錢都能夠多領一個月薪水了！告別報稅的煩惱，讓我們一起聰明理財，開心度過報稅季吧！

1. 善用列舉扣除額，讓你的支出變成省錢利器

許多人報稅時都選擇使用標準扣除額，方便又快速。但其實，如果你符合一些條件，使用列舉扣除額可能會讓你省下更多錢！列舉扣除額就像一把萬能鑰匙，可以將你平常的一些支出轉換成節稅的工具。簡單來說，就是把你實際發生的，符合規定的花費，從你的所得額中扣除，降低你的應稅所得，進而達到節稅的效果。常見的列舉扣除額包括醫藥及生育費、捐贈、人身保險費、房屋貸款利息等。別小看這些項目，加總起來可能非常可觀喔！

舉例來說，如果你去年有較高的醫療費用支出，或是捐款給符合規定的慈善機構，記得保留好相關單據。捐贈的部分，要注意捐贈對象是否為政府認可的機構，以及捐贈金額是否有上限（通常是綜合所得總額的20%）。人身保險費的部分，每人每年可以扣除的上限是24,000元。房屋貸款利息則是以自用住宅為限，每年可以扣除的上限是30萬元。這些都是可以好好利用的節稅項目。

想要知道自己適不適合使用列舉扣除額，建議可以先試算看看。將你所有可能的列舉扣除額項目加總起來，如果超過標準扣除額（單身131,000元，夫妻262,000元），那就非常建議你使用列舉扣除額報稅，絕對能幫你省下一筆可觀的稅金！記得平時就要養成整理單據的好習慣，報稅時才不會手忙腳亂喔！

2. 搞懂特別扣除額，聰明投資也能節稅

除了列舉扣除額，還有另一項節稅利器，那就是特別扣除額。特別扣除額是針對特定族群或特定行為提供的扣除額，像是薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額等。這些扣除額的目的，是為了減輕特定族群的經濟負擔，鼓勵民眾進行特定的行為，像是投資、進修等。

如果你是上班族，薪資所得特別扣除額是一定要善用的。每人每年可以扣除207,000元，即使你沒有任何其他支出，也能享受到這個扣除額。如果你有投資股票或基金，可以考慮使用儲蓄投資特別扣除額，每年可以扣除的上限是27萬元。不過要注意，這項扣除額是指儲蓄的利息所得，而不是投資的本金。如果你的子女有在國內就讀大專院校，可以申報教育學費特別扣除額，每人每年可以扣除的上限是25,000元。

特別值得一提的是，有些投資行為本身就具有節稅效果。例如，投資高股息ETF，除了可以獲得股息收入外，股息收入也可以抵減所得稅。另外，購買長期照護險或年金險，也可以享有保險費用的列舉扣除額優惠。不過，投資理財的重點還是在於分散風險，不要為了節稅而盲目投資，要根據自己的風險承受能力和財務狀況，做出最適合自己的選擇。投資前務必諮詢專業理財顧問的建議，才能讓你的投資兼顧收益和節稅效果。

3. 申報扶養親屬，減輕家庭負擔

如果你有扶養親屬，像是父母、祖父母、子女、兄弟姊妹等，就可以申報扶養親屬，進一步降低你的應稅所得。每個受扶養親屬每年可以扣除的免稅額為92,000元。這對於有家庭負擔的人來說，是一項非常重要的節稅管道。不過，申報扶養親屬有一些條件限制，必須符合稅法上的規定。

首先，受扶養親屬必須是直系尊親屬（像是父母、祖父母），或是直系卑親屬（像是子女），或是兄弟姊妹。其次，受扶養親屬必須符合一定的收入標準。如果受扶養親屬有所得，必須低於免稅額（92,000元），才能被申報扶養。另外，受扶養親屬必須沒有配偶，或是配偶沒有所得，才能被申報扶養。如果你的父母或祖父母年紀大了，沒有工作收入，或是收入很低，就可以考慮申報扶養，減輕家庭的經濟負擔。

此外，如果你的子女還在就讀大學或研究所，也可以申報扶養。不過要注意，子女必須沒有工作收入，或是收入低於免稅額，才能被申報扶養。申報扶養親屬時，需要提供相關的證明文件，像是身分證影本、戶口名簿影本、或是其他可以證明親屬關係的文件。如果你的扶養親屬有身心障礙，還可以額外申報身心障礙特別扣除額，每人每年可以扣除207,000元。善用扶養親屬的申報，可以大幅降低你的應稅所得，讓你省下不少稅金。

❓常見問題FAQ

Q1：我沒有保留單據，還能使用列舉扣除額嗎？

如果你沒有保留完整的單據，可能就無法順利申報列舉扣除額。因為報稅時需要提供相關的單據作為證明，如果沒有單據，稅務機關可能會要求你補提供，或是直接剔除該項扣除額。因此，平時就要養成保留單據的好習慣，像是醫療收據、捐贈收據、保險繳費證明等，都要好好保存。如果真的不小心遺失了單據，可以嘗試向相關單位申請補發，或是提供其他可以佐證的文件。不過，最好的方法還是從平時就開始養成良好的單據管理習慣，避免報稅時手忙腳亂。

Q2：我投資股票賠錢了，可以抵稅嗎？

很遺憾地告訴你，投資股票賠錢是不能抵稅的。只有在出售股票獲利時，才需要申報所得稅。不過，如果你有投資高股息ETF，領到的股息是可以抵減所得稅的。另外，如果你有進行當沖交易，產生的交易費用也可以列為成本，降低你的應稅所得。但是，投資有賺有賠，還是要謹慎評估風險，不要為了節稅而盲目投資。建議可以諮詢專業理財顧問的建議，選擇適合自己的投資方式。同時，也要定期檢視自己的投資組合，適時調整，才能讓你的投資穩健成長。

Q3：我可以同時申報列舉扣除額和特別扣除額嗎？

當然可以！列舉扣除額和特別扣除額是可以同時申報的。你可以先將所有的列舉扣除額項目加總起來，如果超過標準扣除額，就選擇使用列舉扣除額報稅。然後，再將符合條件的特別扣除額項目加總起來，一併申報。這樣可以最大程度地降低你的應稅所得，讓你省下最多的稅金。不過，要注意每一項扣除額都有其適用條件和上限，要仔細研究相關規定，才能確保申報的正確性。建議可以利用財政部的線上報稅系統，或是諮詢稅務專業人士的協助，確保你的報稅資料正確無誤。

想了解更多關於報稅的資訊，可以參考財政部稅務入口網 (建議連結至：https://www.etax.nat.gov.tw/ ，推薦原因：官方網站，提供最正確且最新的稅務資訊)。

結語

報稅季雖然讓人感到壓力山大，但只要掌握一些節稅的小技巧，就能夠輕鬆省下一筆錢。趕快檢視一下自己的報稅資料，看看有沒有可以運用的節稅空間吧！現在就開始整理你的單據，試算一下哪種方式最適合你，讓你的荷包不再哭哭！如果覺得這篇文章對你有幫助，別忘了分享給你的親朋好友，大家一起聰明節稅，開心度過報稅季！也歡迎在下方留言分享你的節稅小撇步喔！