報稅季別哭！這5個節稅小撇步讓你省更多😎

每年到了報稅季，是不是覺得錢包空空，荷包君在哭泣？別擔心！報稅其實就像一場鬥智遊戲，掌握一些小撇步，就能合法地把錢從國庫搬回家（誤）！這篇文章整理了5個超實用的節稅技巧，讓你不再對報稅感到害怕，輕鬆省下大筆銀子，開心迎接下一個月！讓你了解如何聰明運用所得稅扣除額，不再傻傻多繳稅！

一、善用列舉扣除額，醫療、捐贈都能省

報稅時，你可以選擇使用標準扣除額，或是列舉扣除額。標準扣除額比較簡單，但如果你符合某些條件，使用列舉扣除額反而能省更多喔！列舉扣除額包括像是醫藥及生育費、捐贈、人身保險費等等。舉例來說，如果去年你或家人有看病、動手術，累積的醫療費用就可以列舉扣除。記得保留好所有的醫療單據，包含收據、診斷證明等等，報稅時才能派上用場。另外，如果你有捐款給符合規定的公益團體，捐贈金額也可以列舉扣除，但要注意捐贈金額有限制，通常是綜合所得總額的20%為限。還有，人身保險（例如壽險、意外險、醫療險）的保費，每人每年最多可以列舉扣除24,000元，但要保險給付受益人是本人、配偶或直系親屬才行喔！善用這些列舉扣除額，絕對能有效降低你的應納稅額。

二、投資抵減優惠，鼓勵投資也省稅

政府為了鼓勵特定產業發展，或是促進投資，常常會提供一些投資抵減的優惠。這些優惠通常是指投資特定項目，可以將投資金額的一定比例，用來抵減應納稅額。例如，投資於綠能產業、創新產業或是購買政府推動的相關產品，都可能享有投資抵減的優惠。要注意的是，不同的投資項目，抵減的比例和上限可能不同，而且通常需要符合一些特定的條件。建議大家可以多關注政府的相關政策，或是諮詢專業的會計師或稅務人員，了解最新的投資抵減優惠，把握機會，在投資的同時，也能省下不少稅金。像是投資特定創業投資事業，也可能享有相關的稅賦優惠喔！

三、房貸利息別放過，自用住宅省很大

如果你有房貸，恭喜你！房貸利息也是一個可以節稅的好方法。根據規定，納稅義務人、配偶及受扶養親屬購買自用住宅，向金融機構借款所支付的利息支出，每年可以列舉扣除，但每一申報戶以30萬元為限。要注意的是，這個自用住宅必須是登記在你、配偶或受扶養親屬名下，而且必須是實際居住的房屋。另外，如果你有將房屋出租，就不能列舉扣除房貸利息喔！報稅時，記得向銀行申請房貸利息的繳納證明，並妥善保存相關文件，才能順利申報扣除。此外，如果你的房貸是用來購買第二間自用住宅，且符合相關規定，也是可以列舉扣除的，但要注意每戶的扣除總額還是以30萬元為限。

四、進修學習別忘記，自我增值也能省

現代人越來越重視自我提升，參加各種課程、學習新技能也是很常見的事。如果你有參加符合規定的進修課程，像是語文課程、專業技能課程等等，這些學費也是可以節稅的！根據所得稅法的規定，納稅義務人、配偶或受扶養親屬參加政府認可的機構所開設的進修訓練課程，所支付的學費可以列舉扣除，但每一申報戶以25,000元為限。要注意的是，這些進修課程必須是與工作相關，或是為了提升專業技能而參加的。報稅時，記得保留好繳費證明、課程證明等等，才能順利申報扣除。透過進修學習，不僅可以提升自己的競爭力，還能省下稅金，真是一舉兩得！

五、海外所得誠實報，合法節稅不煩惱

近年來，越來越多人有海外投資或工作的機會，因此海外所得也成為報稅時需要注意的一個項目。根據規定，個人海外所得全年合計數超過100萬元者，就必須申報海外所得。如果海外所得超過600萬元，就必須納入基本所得額計算。雖然海外所得需要申報，但其實也有一些節稅的方法。例如，如果你在海外已經繳納過所得稅，可以將已繳納的稅額，用來抵減在台灣應納的稅額，但抵減的金額有限制，不能超過因海外所得而增加的應納稅額。另外，如果你的海外所得是屬於免稅的項目，例如海外的利息所得或是財產交易所得，就可以不用申報。建議大家在申報海外所得時，可以諮詢專業的稅務人員，了解相關的規定，合法地節省稅金，避免觸法。

❓常見問題FAQ

海外所得申報的門檻是多少？

根據台灣的稅法規定，個人海外所得全年合計數只要超過新台幣100萬元，就必須誠實申報。即使沒有超過600萬元的課稅門檻，也務必如實申報，以免被國稅局查核。海外所得的申報範圍相當廣泛，包括海外的薪資、利息、租金、財產交易所得等等。若您不確定是否需要申報，建議諮詢專業的稅務顧問，確保您的申報符合法規，避免不必要的稅務風險。

醫藥費列舉扣除有上限嗎？

一般來說，醫藥費列舉扣除並沒有金額上限，只要是實際發生的醫療支出，並且符合所得稅法的規定，都可以全額列舉扣除。不過，要特別注意的是，可以列舉扣除的醫藥費，必須是付給公立醫院、全民健康保險特約醫院，或是經財政部認可的醫院。如果是付給非上述機構的醫療費用，就不能列舉扣除。此外，美容整形、坐月子中心等費用，也可能不符合列舉扣除的規定，建議事先向稅務機關確認。

捐贈扣除額有哪些限制？

捐贈扣除額雖然可以節稅，但也是有一些限制的。首先，捐贈的對象必須是符合所得稅法規定的機構或團體，例如政府機關、公立學校、慈善機構等等。其次，捐贈的金額也有上限，通常是綜合所得總額的20%為限。如果捐贈的對象是私立學校，上限則是綜合所得總額的10%。最後，捐贈時必須取得受贈單位的收據，並妥善保存，以備查核。建議大家在捐贈前，先確認受贈單位是否符合規定，以及捐贈金額是否在扣除額的範圍內，才能確保順利節稅。

報稅季雖然讓人頭痛，但只要掌握這些節稅小撇步，就能輕鬆省下不少錢。記住，報稅前務必仔細檢查自己的收入和支出，並妥善保存相關單據和證明文件。如果對報稅有任何疑問，可以諮詢專業的會計師或稅務人員，他們會提供你最專業的建議。現在就開始準備，讓今年的報稅不再是負擔，而是省錢的好機會！

別忘了把這些實用的節稅資訊分享給你的親朋好友，讓大家一起聰明報稅，開心過生活！也歡迎留言分享你的節稅妙招，一起交流學習！想了解更多理財小知識嗎？點擊這裡閱讀更多相關文章：理財規劃的重要性 (外部連結，學習更多) 以及 小資族投資入門指南 (內部連結，延伸閱讀)。