報稅季別哭窮！這3招讓你輕鬆省下萬元稅金！

每年到了報稅季，荷包總是默默哭泣？看著稅單上的數字，是不是覺得壓力山大？別擔心！其實報稅也是一門學問，只要掌握一些小技巧，就能合法節稅，輕鬆省下萬元稅金。這篇文章將告訴你報稅季如何不再「哭窮」，用3招讓你聰明省稅，讓你的荷包不再縮水！

一、善用列舉扣除額，醫療、捐贈都能抵稅！

報稅時，你可以選擇使用標準扣除額，或是列舉扣除額。標準扣除額是政府提供給每位納稅人的基本扣除額，而列舉扣除額則是可以將你的實際支出，像是醫療費用、捐贈、保險費等，從你的所得中扣除。如果你的列舉扣除額加總起來超過標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額對你來說會更划算。

許多人常常忽略了列舉扣除額的威力，白白放棄了可以省稅的機會。舉例來說，如果去年你有較高的醫療費用支出，像是看牙、住院、或是有購買一些醫療器材，這些都可以列舉扣除。記得保留好所有相關單據，申報時才能順利扣抵。另外，如果你有捐贈給合法的慈善機構或公益團體，你的捐款也可以列舉扣除。捐贈金額通常有上限，像是對教育、文化、公益、慈善機構或團體的捐贈，得於綜合所得總額20%以內扣除。別忘了，捐贈收據也是重要的憑證。

除了醫療和捐贈，人身保險費、勞工保險費、國民年金保險費等也都可以列舉扣除。特別注意，人身保險費每年每人有2.4萬元的扣除額上限，但實報實銷。房屋貸款利息也是許多人會忽略的項目，自用住宅購屋借款利息，每年可以扣除的額度上限為30萬元。善用這些列舉扣除額，就能有效降低你的應納稅所得額，進而達到節稅的目的。

二、搞懂特別扣除額，投資理財也能省稅！

除了列舉扣除額，還有另一種扣除額叫做特別扣除額。特別扣除額是針對特定族群或特定行為所設計的扣除項目，像是薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額等。搞懂這些特別扣除額，也能讓你輕鬆省稅。

如果你是上班族，最直接相關的就是薪資所得特別扣除額。每人每年可以扣除20.7萬元。如果你的薪資所得不高，這個扣除額就能讓你少繳不少稅。另外，如果你有投資股票或基金，可以考慮使用儲蓄投資特別扣除額。這個扣除額針對的是銀行存款、儲蓄性質信託資金的收益，以及公司公開發行並上市之記名股票的股利。每戶的扣除額上限為27萬元。要注意的是，這個扣除額並不適用於所有投資項目，像是投資型保單的收益就不能扣除。

如果你的家人中有身心障礙者，可以申報身心障礙特別扣除額，每人每年可以扣除20.7萬元。這對於需要長期照護身心障礙者的家庭來說，是一項相當重要的減稅優惠。此外，如果你有就讀大專院校的子女，也可以申報教育學費特別扣除額，每人每年可以扣除2.5萬元。這些特別扣除額都能有效降低你的應納稅所得額，讓你省下不少稅金。

三、注意扶養親屬，增加免稅額！

扶養親屬也是一個重要的節稅方式。如果你有扶養年邁的父母、未成年子女，或是其他符合條件的親屬，就可以申報扶養親屬，增加你的免稅額。每扶養一位親屬，就可以增加8.8萬元的免稅額。免稅額越高，你的應納稅所得額就越低，稅金自然就越少。

要申報扶養親屬，必須符合一定的條件。首先，被扶養親屬必須是你的直系血親尊親屬（例如父母、祖父母）、直系血親卑親屬（例如子女、孫子女）、或是兄弟姊妹。其次，被扶養親屬必須符合一定的年齡或身心狀況。例如，未滿20歲的子女可以無條件申報扶養，但如果超過20歲，必須符合在校就學、身心障礙、或是無謀生能力等條件才能申報扶養。此外，被扶養親屬的所得也必須低於一定的標準，才符合申報扶養的資格。

申報扶養親屬需要準備一些相關文件，像是身分證、戶口名簿、或是相關的證明文件（例如在學證明、身心障礙手冊等）。在申報時，務必仔細核對資料，確保資料的正確性，才能順利申報扶養親屬，增加你的免稅額，達到節稅的目的。許多人常忽略了這點，沒有仔細評估是否符合扶養親屬的資格，白白損失了可以節稅的機會。在報稅前，花點時間仔細檢視一下，或許就能意外發現你可以申報扶養的親屬，讓你省下一筆可觀的稅金。另外，如果父母是由兄弟姊妹共同扶養，記得協調好由誰申報，避免重複申報。

❓常見問題FAQ

Q1：我應該選擇標準扣除額還是列舉扣除額？

這取決於你的實際情況。如果你去年的列舉扣除項目（例如：醫療費用、捐贈、人身保險費、房貸利息等）加總金額超過了標準扣除額（單身12.4萬元，夫妻24.8萬元，2023年度），那麼選擇列舉扣除額會更划算，可以幫你省更多稅。反之，如果你的列舉扣除額沒有超過標準扣除額，那就直接選擇標準扣除額即可，省時又方便。建議你報稅前先試算一下，看看哪種方式對你最有利。

Q2：我沒有保留單據，還可以申報列舉扣除額嗎？

申報列舉扣除額時，務必保留好所有相關的單據，像是醫療收據、捐贈收據、保險繳費證明等。如果真的不小心遺失了單據，可以試著向相關單位申請補發。例如，醫療收據可以向醫院或診所申請，捐贈收據可以向捐贈機構申請。如果真的無法補發，可能就無法申報該項列舉扣除額了。因此，平時就要養成良好的習慣，將重要的單據妥善保存，以免報稅時手忙腳亂。

Q3：我今年剛畢業開始工作，報稅需要注意什麼？

恭喜你踏入職場！剛畢業的新鮮人報稅需要注意幾個重點。首先，確認你的所得類別，通常是薪資所得。其次，確認你是否符合申報扶養親屬的資格（例如：父母、兄弟姊妹等）。第三，了解標準扣除額和列舉扣除額的差異，選擇對你最有利的方式。第四，善用特別扣除額，例如薪資所得特別扣除額。第五，準時申報，避免逾期受罰。建議你可以參考國稅局的報稅指南，或是諮詢專業的會計師，確保你的報稅資料正確無誤。此外，也可以多利用網路資源，學習一些基本的稅務知識，為未來的報稅做好準備。

為了更了解相關規定，建議參考財政部稅務入口網（https://www.etax.nat.gov.tw/）。這個網站提供了非常詳盡的稅務資訊，包括各種稅法的解釋、報稅流程的說明、以及常見問題的解答。透過這個網站，你可以更深入地了解稅務相關的規定，避免不必要的錯誤。理由：提供官方連結，增加文章的權威性與可信度。

結尾

看完以上這3招，是不是覺得報稅其實也沒那麼可怕了呢？只要掌握一些小技巧，就能輕鬆省下萬元稅金，讓你的荷包不再哭泣。現在就開始檢視你的報稅資料，看看有哪些可以節稅的項目吧！趕快分享這篇文章給你身邊的朋友，讓大家一起聰明省稅，擺脫報稅季的憂鬱！如果還有其他稅務相關的問題，歡迎在下方留言，我們一起討論！