報稅季哭窮？3個隱藏版退稅技巧，國稅局不會告訴你！

每年五月報稅季，是不是總覺得荷包空空如也，恨不得把錢變出來？別灰心！除了眾所周知的列舉扣除額，其實還有一些隱藏版退稅技巧，連精打細算的國稅局也不會主動告訴你。掌握這些小撇步，讓你輕鬆從政府手中拿回更多錢，告別「報稅季哭窮」的窘境！準備好筆記，讓我們一起來看看有哪些你可能錯過的退稅機會吧！

一、租屋族必看！房租支出列舉有眉角

在外租屋打拼的你，千萬別忽略了房租支出列舉這個退稅項目！根據規定，只要你符合自住條件（例如：房屋必須是供本人、配偶或受扶養親屬實際居住，且非供營業或執行業務使用），就可以列舉房租支出，每年最高可扣除12萬元的房租費用。不過，魔鬼藏在細節裡，要成功列舉房租支出，以下幾點務必注意：

• 合約是關鍵：一定要有正式的租賃契約，並且在契約上註明租賃地址、租賃期間、租金金額等資訊。如果沒有正式合約，記得跟房東索取租金收據，並註明上述資訊。
• 設籍與否不影響：即使你的戶籍沒有遷到租屋處，一樣可以列舉房租支出。重點在於你是否實際居住於該處。
• 與其他扣除額的搭配：列舉房租支出與列舉購屋借款利息支出只能擇一使用。如果你同時有房貸和租金支出，記得試算一下，看看哪一種方式對你比較有利。
• 檢附相關證明：報稅時，除了租賃契約或租金收據，建議一併檢附身份證影本、戶口名簿影本、匯款證明等資料，以證明你確實有居住於該處，並支付租金。

此外，如果你的房東因為你列舉房租支出而被國稅局查稅，進而要求你負擔額外的稅金，這是違法的！你可以向國稅局檢舉房東，保護自己的權益。善用租屋支出列舉，讓你每月辛苦繳納的房租也能變成退稅的助力！

二、醫藥費別亂丟！超過一定金額就能抵稅

生病看醫生，花錢又傷身。但你知道嗎？醫藥費也是可以抵稅的！只要你的醫藥及生育費用超過一定金額，就可以列舉扣除。雖然國稅局對於醫藥費的認定比較嚴格，但只要符合規定，就能實實在在地省下一筆錢。以下是醫藥費列舉的重點：

• 無金額限制：與其他列舉扣除額不同，醫藥費的列舉扣除額沒有金額上限。只要你的醫藥費支出超過綜合所得總額的5%，超過的部分就可以全額列舉扣除。
• 符合規定的醫療院所：必須是在公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或經財政部認可的私立醫院就醫的費用才能列舉。美容整形、坐月子中心的費用通常無法列舉。
• 非健保給付的自費項目：一般來說，健保給付的費用無法列舉，但如果是因為病情需要，自費購買的醫療器材、藥品等，只要有醫師證明，就可以列舉。
• 注意收據保存：醫藥費收據是列舉扣除的憑證，務必妥善保存。如果遺失，可以向醫療院所申請補發。

此外，如果你的家人（包括配偶、子女、父母、祖父母等）有重大疾病或身心障礙，需要長期醫療照顧，相關的醫藥費用也可以列舉扣除。建議平時就養成收集醫療收據的習慣，報稅時才能輕鬆列舉，讓醫療支出不再是沉重的負擔。

三、善用列舉扣除額！捐贈、保險費、災害損失都有機會

除了房租和醫藥費，還有許多列舉扣除額可以幫助你省稅。以下是一些常見的列舉扣除項目：

• 捐贈：捐贈給符合規定的公益慈善團體或機構，可以列舉扣除。但要注意，捐贈金額有限制，通常是綜合所得總額的20%以內。捐贈收據務必妥善保存。
• 人身保險費：每人每年可以列舉扣除的人身保險費（包括壽險、意外險、醫療險等）最高為2.4萬元。但要注意，要保人與被保險人必須是同一申報戶內的配偶或直系親屬。
• 災害損失：如果因為天災人禍（例如：地震、火災、水災等）造成財產損失，可以列舉扣除。但必須在災害發生後15日內向稅捐稽徵機關報備，並檢附相關證明文件。
• 自用住宅購屋借款利息：如果你有自用住宅購屋貸款，每年可以列舉扣除的利息支出最高為30萬元。但要注意，必須符合自住條件，且房屋沒有出租或供營業使用。

要善用列舉扣除額，平時就要養成收集相關憑證的習慣。報稅時，仔細檢視自己的收支狀況，看看有哪些項目可以列舉扣除，就能有效降低所得稅負擔。別忘了，如果列舉扣除額加總後，超過標準扣除額（單身12.4萬元，已婚24.8萬元），就選擇列舉扣除，才能享受最大的節稅效益。建議使用財政部提供的線上試算工具，比較標準扣除額和列舉扣除額，選擇最有利的方式。

四、別忽略！這些特殊情況也能退稅

除了上述常見的退稅技巧，還有一些特殊情況也能讓你退稅，這些往往容易被忽略：

• 提前繳納國民年金或勞工退休金：如果為了增加退休後的保障，提前繳納國民年金或勞工退休金，這部分的金額也可以列舉扣除。
• 身心障礙特別扣除額：如果本人、配偶或受扶養親屬領有身心障礙手冊，可以享有身心障礙特別扣除額，每人每年扣除12.4萬元。
• 教育學費特別扣除額：納稅義務人的子女就讀大專以上院校，可以享有教育學費特別扣除額，每人每年扣除2.5萬元。但要注意，必須是就讀教育部認可的國內外大專以上院校，且不包括空中大學、專校及五專前三年。
• 投資抵減：如果你投資於政府鼓勵的產業或項目，例如：綠能產業、創新科技等，可以享有投資抵減的優惠。但要注意，投資抵減的規定比較複雜，建議諮詢專業人士。

這些特殊情況退稅，往往需要具備相關證明文件，報稅前務必確認是否符合資格，並準備好相關資料。掌握這些隱藏版的退稅技巧，讓你不再只是被動地繳稅，而是主動爭取自己的權益，讓辛苦賺來的錢能更有效地運用。記得，多一份用心，就能多一份收穫！

❓常見問題FAQ

Q1：我今年剛畢業開始工作，報稅時需要注意什麼？

剛畢業開始工作，第一次報稅可能會有些茫然。首先，確認你的所得來源，包括薪資、獎金、兼職收入等。其次，了解免稅額和扣除額的規定，看看自己是否符合資格。如果你的所得單純只有薪資，且沒有其他扣除額，可以選擇採用標準扣除額。但如果你的支出比較多，例如：有租屋、醫藥費、捐贈等，可以考慮採用列舉扣除額。此外，剛畢業的社會新鮮人，可能還沒有太多存款，建議從現在開始養成儲蓄的習慣，為未來的報稅季做好準備。可以考慮購買一些具有節稅功能的保險產品，或參加企業提撥的勞工退休金，都能有效降低所得稅負擔。記得，第一次報稅，不妨多花一些時間研究相關規定，或是諮詢專業人士的意見，才能確保自己的權益。

Q2：我沒有保留醫療收據，還可以列舉醫藥費支出嗎？

醫療收據是列舉醫藥費支出的重要憑證，如果遺失，可能會影響你的退稅權益。但別灰心，還是有一些補救的方法。首先，嘗試向就醫的醫療院所申請補發收據。如果醫療院所無法補發，你可以申請調閱病歷，並請醫師開立診斷證明書，證明你確實有就醫的事實，以及醫療費用。其次，如果你的醫療費用是透過信用卡支付的，可以調閱信用卡帳單，作為輔助證明。雖然這些補救措施可能不如收據有效，但仍然可以提高你列舉醫藥費支出的成功率。此外，建議你從現在開始養成妥善保存醫療收據的習慣，可以使用文件夾或電子掃描的方式，將收據分類整理，方便報稅時查閱。避免重蹈覆轍，讓醫療支出也能成為退稅的助力。

Q3：如果我對報稅有疑問，可以向誰尋求協助？

報稅相關問題千頭萬緒，難免會遇到疑惑。別擔心，有很多管道可以尋求協助。首先，你可以參考財政部稅務入口網站，上面有詳細的報稅資訊、常見問題解答、以及線上試算工具。其次，你可以撥打國稅局的免費諮詢專線（0800-000-321），由專業人員為你解答疑問。此外，許多地方稅務局也會舉辦免費的報稅講座，提供現場諮詢服務。如果你對報稅規定比較不熟悉，或是需要更深入的協助，也可以考慮委託專業的會計師或記帳士處理。他們可以根據你的個人情況，提供量身定制的報稅建議，並協助你完成報稅流程。選擇適合自己的協助管道，讓報稅不再是難事。參考 財政部稅務入口網站 （外部連結，提供專業報稅資訊）

掌握這些隱藏版退稅技巧，讓你不再只是被動地繳稅，而是主動爭取自己的權益。報稅季不再是哭窮季，而是荷包滿滿的快樂時光！

現在就開始整理你的收支憑證，仔細檢視有哪些項目可以列舉扣除。別忘了，多一份用心，就能多一份收穫！趕快分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起學會省稅妙招，輕鬆度過報稅季！如果想了解更多節稅技巧，歡迎參考我們的其他相關文章。祝大家報稅順利，退稅滿滿！