報稅季別哭！這5個隱藏版節稅秘訣，讓你省下一個月薪水！

每年到了報稅季，是不是就覺得荷包空空，心情down到谷底？別擔心！報稅其實也是一門學問，只要掌握一些小技巧，就能合法地節稅，甚至省下一個月的薪水！這篇文章將分享5個超實用的節稅秘訣，讓你輕鬆應對報稅季，不再心痛！

一、善用列舉扣除額：醫療、捐贈、房貸利息都能省！

報稅時，除了選擇標準扣除額外，還可以選擇列舉扣除額。很多人因為覺得麻煩而直接選擇標準扣除額，但其實列舉扣除額如果仔細計算，可能可以省下更多！列舉扣除額包含了許多項目，像是醫療費用、捐贈、房屋貸款利息等。

醫療費用方面，只要是付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所的醫療費用，都可以列舉扣除。但要注意，美容手術、健康食品等非必要的醫療費用是不可以列舉的喔！記得保留好所有的醫療單據，以備查驗。

捐贈方面，捐贈給政府認可的公益團體或慈善機構，也可以列舉扣除。但要注意，捐贈的金額有限制，一般是綜合所得總額的20%為限。捐贈收據也要妥善保管。

房屋貸款利息方面，如果是自用住宅的房屋貸款利息，也可以列舉扣除。每年可以扣除的金額上限是30萬元。但要注意，必須是房屋所有權人本人、配偶或受扶養親屬居住，且房屋沒有出租或營業使用才可以列舉。 貸款合約和繳息證明都是重要的文件喔！

總之，報稅前花點時間整理這些單據，試算一下列舉扣除額，說不定就能省下一筆可觀的稅金！

二、搞懂特別扣除額：投資、教育、儲蓄，各項優惠別錯過！

除了列舉扣除額，還有一些特別扣除額也是節稅的好幫手！像是薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額等，這些都可以直接從所得總額中扣除，減少應納稅額。

薪資所得特別扣除額：只要有薪資收入，就可以直接扣除一定金額，不用提供任何證明文件。這是最基本也最容易使用的節稅方式。

儲蓄投資特別扣除額：如果將錢存在銀行或投資股票，產生的利息或股利可以享有一定的扣除額。但要注意，每年可以扣除的金額上限是27萬元。 如果是定存族，千萬別忘了這項優惠。

教育學費特別扣除額：如果家中有子女就讀大專院校，可以列舉子女的教育學費。但要注意，必須是就讀教育部認可的大專院校才可以列舉，且每人每年可以扣除的金額上限是2.5萬元。 這對家中有大學生的家庭來說，是不無小補的節稅方式。

另外，還有像是身心障礙特別扣除額、長期照顧特別扣除額等，如果符合資格，也別忘了善用這些優惠，為自己省下更多稅金！

三、扶養親屬有撇步：條件、證明、報對了才有效！

扶養親屬也是節稅的重要一環。如果家中有符合條件的親屬需要扶養，就可以列舉扶養親屬，增加扣除額，降低應納稅額。但要注意，扶養親屬的條件和證明文件都需要符合規定，才能順利申報。

一般來說，可以扶養的親屬包括：直系尊親屬（如父母、祖父母）、子女、兄弟姊妹、其他親屬。但要注意，這些親屬必須符合一定的條件，才能被列舉扶養。

像是直系尊親屬，必須年滿60歲，或未滿60歲但無謀生能力。子女必須未滿20歲，或滿20歲但仍在學、身心障礙或無謀生能力。兄弟姊妹也必須符合類似的條件。其他親屬則必須是與納稅義務人同住一家，且受納稅義務人扶養。

申報扶養親屬時，需要提供相關的證明文件，像是身分證影本、戶口名簿影本、在學證明、身心障礙證明等。務必確認文件齊全，以免被國稅局剔除。

此外，還要特別注意「實際扶養」的認定。即使親屬符合上述條件，但如果實際上並沒有受到你的扶養，也是不能列舉扶養的喔！

四、投資理財也能節稅？股利所得、ETF讓你聰明省！

投資理財除了能增加收入，其實也能達到節稅的效果！像是股利所得的計算方式，以及投資ETF等，都有機會讓你聰明省稅。

股利所得有所得稅法規定的兩種計算方式，可以選擇對自己最有利的方式申報。 一種是合併計稅減除股利可抵減稅額，另一種是單一稅率分開計稅。合併計稅減除股利可抵減稅額，是將股利所得併入綜合所得總額計算，但可以享有股利可抵減稅額，也就是可以從應納稅額中扣除一部分股利所得。 單一稅率分開計稅，則是將股利所得獨立出來，按照28%的稅率計算。 選擇哪一種方式，取決於個人的所得狀況和股利所得金額。一般來說，如果所得較低，合併計稅可能比較有利；如果所得較高，單一稅率分開計稅可能比較有利。

投資ETF，除了可以分散風險，還有節稅的優勢。ETF的交易所得屬於證券交易所得，目前證券交易所得是免稅的。也就是說，投資ETF賺到的錢，不用繳納所得稅。 這對於喜歡投資股票的人來說，是一個不錯的節稅選擇。 但要注意的是，ETF的配息還是要納入所得計算喔！

投資前務必了解相關的稅務規定，才能在享受投資收益的同時，也能聰明節稅。

五、掌握報稅時間、管道：網路申報、手機報稅超方便！

報稅除了要掌握節稅技巧，也要掌握報稅時間和管道，才能避免逾期受罰。現在報稅管道越來越多元，像是網路申報、手機報稅等，都非常方便快速。

每年的報稅期間通常是5月1日至5月31日。務必在這段時間內完成報稅。如果無法在期限內完成，可以申請延期，但延期時間有限制，且需要提出合理的理由。

網路申報是最方便的報稅方式之一。只要準備好讀卡機和自然人憑證，或健保卡及密碼，就可以在家輕鬆完成報稅。網路申報系統也會自動計算稅額，減少人工計算錯誤的風險。

手機報稅更是方便！只要下載財政部提供的報稅App，就可以直接在手機上完成報稅。手機報稅支援身分驗證、資料查詢、稅額試算、線上繳稅等功能，讓你隨時隨地都可以報稅。

除了網路申報和手機報稅，也可以選擇到國稅局或稅務事務所臨櫃申報。但臨櫃申報需要排隊等候，比較耗時。 選擇適合自己的報稅方式，讓報稅過程更加輕鬆順利！

❓常見問題FAQ

報稅一定要用讀卡機嗎？

不一定喔！現在報稅方式很多元，除了可以使用讀卡機搭配自然人憑證進行網路申報外，還可以使用健保卡+密碼、行動電話認證，以及財政部行動憑證等方式進行身分驗證，免去讀卡機的麻煩。 建議可以依照自己的習慣和手邊有的工具，選擇最方便的報稅方式。 如果擔心操作上有困難，也可以參考財政部的報稅教學影片，或是向國稅局尋求協助。

如果報錯稅了怎麼辦？

如果不小心報錯稅了，別慌張！在報稅期限內（通常是5月31日），都可以透過網路或臨櫃方式重新申報。如果是使用網路申報，直接登入報稅系統，修改錯誤的資料後重新上傳即可。如果是臨櫃申報，則需要填寫更正申請書，並攜帶相關證明文件到國稅局辦理。 如果超過報稅期限才發現錯誤，還是可以向國稅局申請更正，但可能需要繳納滯納金和利息。所以，報稅前務必仔細檢查，避免錯誤發生。

報稅時需要準備哪些資料？

報稅前需要準備的資料會根據個人的情況而有所不同，但一般來說，需要準備以下資料：身分證、戶口名簿或戶籍謄本（如有扶養親屬）、扣繳憑單、其他所得證明文件（如股利憑單、利息單）、列舉扣除額相關證明文件（如醫療費用收據、捐贈收據、房貸繳息證明）等。 建議可以先列一張清單，確認所有資料都準備齊全，再開始報稅，以免漏掉任何可以節稅的項目。 財政部網站上也有提供詳細的報稅資料清單，可以參考看看。

掌握以上5個節稅秘訣，相信你也能在報稅季輕鬆省下一筆錢！別再覺得報稅是件苦差事，只要用心規劃，就能讓荷包滿滿！ 現在就開始檢查你的報稅資料，善用這些技巧，為自己省下一個月的薪水吧！

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