報稅季荷包哭哭？這5個節稅秘訣，讓你多拿回一筆錢！

每年五月報稅季，是不是覺得荷包瞬間縮水，心痛不已？辛苦工作了一整年，繳稅的壓力真的讓人喘不過氣。別擔心！報稅其實不只是繳錢，更是拿回屬於你的權益的好機會！掌握幾個關鍵的節稅秘訣，就能合法地減少應繳稅額，讓你的血汗錢留在自己的口袋裡。這篇文章將手把手教你，如何聰明節稅，讓你在報稅季不再哭哭，反而能多拿回一筆錢！

秘訣一：善用列舉扣除額，放大你的節稅空間！

報稅時，你可以選擇採用標準扣除額或是列舉扣除額。標準扣除額是政府統一規定的金額，簡單方便。但如果你有較多的支出項目，選擇列舉扣除額往往更划算！列舉扣除額是指將符合規定的項目，例如醫藥費、捐贈、保險費、房貸利息等，逐一列出並申報扣除。許多人常常忽略這點，直接使用標準扣除額，白白損失了可以節稅的機會。仔細檢視過去一年的支出，將符合規定的項目整理出來，並保留相關單據，就能在報稅時抵稅，省下一筆可觀的金額。

舉例來說，如果去年你的醫療費用超過健保給付的部分，達到一定金額（通常是綜合所得總額的某個比例），就可以列舉扣除。同樣地，捐贈給符合規定的公益團體，也能夠在一定限額內抵稅。此外，人身保險費（例如壽險、意外險、醫療險）每年也有一定的扣除額度。房貸族更別忘了申報房貸利息，這也是一個相當可觀的節稅項目。記得，所有列舉扣除的項目都需要有證明文件，所以平時就要養成保存收據的好習慣。

秘訣二：進修學習也能抵稅？善用教育學費特別扣除額！

許多人為了提升自我競爭力，會選擇進修學習。你知道嗎？進修學習的學費，在符合特定條件下，也可以列舉扣除！根據所得稅法規定，納稅義務人的子女就讀大專以上院校的學費，可以列舉扣除，但空中大學、專校前三年及五專前三年則不適用。此外，如果是就讀國內外大專院校研究所的學費，也同樣可以列舉扣除。這項教育學費特別扣除額，對於有子女正在就讀大學或研究所的家庭來說，是一項非常實用的節稅工具。

要特別注意的是，教育學費特別扣除額有一定的限制。例如，如果子女已經結婚，或是已經有工作收入，就可能無法適用。此外，如果已經接受政府的補助，例如學雜費減免，就必須將補助金額扣除後，才能申報教育學費特別扣除額。因此，在申報前，務必仔細了解相關規定，確認自己是否符合資格。透過善用這項扣除額，可以有效降低應繳稅額，減輕家庭的經濟負擔。

秘訣三：投資也能節稅？掌握儲蓄投資特別扣除額！

除了支出可以抵稅外，投資也能幫助你節稅！儲蓄投資特別扣除額是指，納稅義務人及其配偶、受扶養親屬在金融機構的存款利息、儲蓄性質信託資金的收益，以及公司公開發行並上市的記名股票之股利，合計全年不超過27萬元的部分，可以全數扣除。這項扣除額對於有投資理財習慣的人來說，是一項相當實用的節稅工具。不過，要特別注意的是，如果利息所得或股利所得超過27萬元，就只能扣除27萬元。

要善用儲蓄投資特別扣除額，可以考慮將部分資金投入符合規定的投資標的，例如定存、儲蓄險、股票等。此外，也可以將資金分散配置，避免單一投資標的風險過高。透過多元化的投資組合，不僅可以增加收益，還能達到節稅的目的。當然，投資理財有賺有賠，在進行投資前，務必仔細評估自身的風險承受能力，並做好功課，選擇適合自己的投資標的。切記，不要為了節稅而盲目投資，以免得不償失。

秘訣四：海外所得別忽略！留意最低稅負制的影響

如果你有海外所得，例如海外投資收益、海外工作收入等，也必須誠實申報。根據最低稅負制的規定，如果你的海外所得加上其他應計入最低稅負的項目，合計超過670萬元，就必須繳納最低稅負。最低稅負的計算方式比較複雜，建議可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，確保申報的正確性。許多人常常忽略海外所得的申報，等到被國稅局查到，不僅要補稅，還可能被處以罰鍰，得不償失。

要特別注意的是，並不是所有的海外所得都需要計入最低稅負。例如，如果在海外已經繳納了所得稅，且符合一定的規定，就可以在申報時抵扣。此外，如果海外所得屬於免稅所得，例如某些國家的社會福利金，就不需要申報。因此，在申報海外所得前，務必仔細了解相關規定，確認自己是否需要繳納最低稅負。誠實申報所得，不僅可以避免被罰，還能建立良好的納稅紀錄，對未來申請貸款或移民都有幫助。

秘訣五：捐贈扣抵有學問！捐贈對象與金額有限制

做善事也能節稅！捐贈給符合規定的機構或團體，可以在申報所得稅時列舉扣除。不過，捐贈扣抵有一定的限制，包括捐贈對象和捐贈金額都有規定。根據所得稅法規定，捐贈給政府機關、公立學校、公立文化機構，以及符合規定的私立學校、慈善團體、文化團體等，可以列舉扣除。但並不是所有的捐贈都可以抵稅，例如捐贈給個人的款項，就不能列舉扣除。

在捐贈金額方面，捐贈給政府機關、公立學校、公立文化機構的捐贈，可以全數扣除。捐贈給其他符合規定的機構或團體，則有一定的扣除上限，通常是綜合所得總額的20%。因此，在捐贈前，務必確認捐贈對象是否符合規定，以及捐贈金額是否在扣除上限內。此外，也要保留捐贈收據，作為報稅時的憑證。透過捐贈，不僅可以幫助需要幫助的人，還能達到節稅的目的，一舉兩得。

❓常見問題FAQ

1. 我是剛畢業的社會新鮮人，第一次報稅需要注意什麼？

第一次報稅的社會新鮮人，最重要的是了解自己的所得來源。通常你的公司會提供扣繳憑單，上面會清楚列出你的全年所得總額和扣繳稅額。拿到扣繳憑單後，你可以開始計算自己的應繳稅額。如果你有符合列舉扣除額的項目，例如醫療費用、捐贈等，記得要準備好相關證明文件，以便在報稅時抵稅。此外，你也可以考慮使用網路報稅，方便又快速。第一次報稅可能會覺得有點複雜，但只要多做功課，仔細了解相關規定，就能順利完成報稅。

2. 我是租屋族，房租可以抵稅嗎？

是的，租屋族也可以抵稅！根據所得稅法規定，如果你的房屋是自住，且符合一定的條件，就可以列舉扣除房租支出。具體來說，你必須符合以下條件：首先，你必須是租屋者本人，且房屋是供自己居住使用。其次，你不能將房屋轉租給他人。第三，你必須提供租賃契約和租金支付證明。在符合以上條件的情況下，你可以列舉扣除房租支出，但每年有一定的扣除上限。透過申報房租支出，可以減輕租屋族的經濟負擔。

3. 我是SOHO族，收入不固定，報稅時該如何處理？

SOHO族因為收入不固定，報稅時可能會比較困擾。但只要掌握幾個原則，就能輕鬆應對。首先，你要清楚記錄自己的每一筆收入，並保留相關憑證，例如合約、發票等。其次，你要將收入分為不同的類別，例如執行業務所得、稿費所得等，並按照不同的規定申報。此外，SOHO族通常會有較多的支出，例如辦公室租金、電腦設備、軟體費用等，這些支出都可以列舉扣除，但必須提供相關證明文件。建議SOHO族可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，協助處理報稅事宜，確保申報的正確性。

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報稅季不再是煩惱！只要掌握這5個節稅秘訣，就能合法地減少應繳稅額，讓你的荷包不再哭哭。記得，報稅前要仔細檢視自己的所得和支出，並準備好相關證明文件。善用各種扣除額和優惠措施，就能多拿回一筆錢。現在就開始行動，為你的荷包好好打算吧！如果覺得這篇文章對你有幫助，別忘了分享給你的親朋好友，讓大家一起聰明節稅！也歡迎在下方留言，分享你的節稅經驗或疑問，讓我們一起交流學習！