每年到了五月報稅季，是不是就覺得頭昏腦脹，錢包也跟著縮水？別擔心，你不是一個人！其實，報稅不只是單純繳錢，更是一個可以合法省稅、甚至多賺一筆的好機會！今天就來分享5個超實用的省稅秘訣，讓你不再對報稅感到害怕，輕鬆搞定，荷包滿滿！
1. 搞懂你的所得類型，對症下藥才能有效省稅
報稅第一步，就是要先搞清楚自己的所得類型。不同的所得類型，適用的申報方式和可以列舉的扣除額都不同。常見的所得類型像是薪資所得、執行業務所得、利息所得、股利所得等等。搞清楚自己的所得來源，才能「對症下藥」，找到最適合自己的省稅方法。舉例來說，如果你是SOHO族，有許多執行業務所得，像是稿費、演講費等，就可以列舉和業務相關的費用，像是交通費、文具費等等，來降低所得總額，達到節稅的目的。別忘了保留好相關的單據，以備國稅局查核喔！許多人會忽略這點，覺得麻煩就直接放棄，但長期下來，這可是會讓你損失不少錢呢！ 想要更深入了解自己的所得類型？可以參考財政部稅務入口網（外部連結，提供專業稅務資訊）。
2. 善用列舉扣除額，把能扣的都扣好扣滿
說到列舉扣除額，這絕對是省稅的重頭戲！列舉扣除額是指納稅義務人在申報所得稅時，可以將符合規定的項目從所得總額中扣除，進而降低應納稅額。常見的列舉扣除額包含：醫藥及生育費、捐贈、人身保險費、房貸利息等等。很多人常常忽略這些細節，沒有好好檢視自己是否符合列舉的資格，白白損失了省稅的機會。舉例來說，如果你去年有較高的醫療費用支出，記得保留好收據，可以列舉扣除。另外，捐贈給合法的慈善機構也可以列舉扣除，不僅可以做善事，還能節稅，一舉兩得！提醒大家，列舉扣除額和標準扣除額只能擇一使用，記得比較哪一種方式對你更有利喔！
| 列舉扣除額項目 | 說明 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 醫藥及生育費 | 本人、配偶或受扶養親屬之醫療費用，有金額限制。 | 必須是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，要有收據。 |
| 捐贈 | 對合法的慈善機構、教育文化機構之捐贈，有金額限制。 | 必須有捐贈收據，注意機構是否符合稅法規定。 |
| 人身保險費 | 本人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險費，有金額限制。 | 每一申報戶保險費扣除額上限為24,000元。 |
| 房貸利息 | 自用住宅購屋借款利息，有金額限制。 | 每一申報戶上限為30萬元，且房屋必須為本人、配偶或受扶養親屬所有。 |
3. 投資也能節稅？ 聰明運用儲蓄投資特別扣除額
除了列舉扣除額，還有另一種可以節稅的方式，那就是儲蓄投資特別扣除額。這個扣除額主要是針對金融機構的存款利息、公債、公司債及金融債券的利息、儲蓄性質信託資金的收益等。只要你的上述所得合計數不超過新台幣27萬元，就可以全額扣除。這對於有定期存款習慣的人來說，是一個不無小補的節稅小確幸。如果你的利息所得超過27萬元，還是可以扣除27萬元。提醒大家，這項扣除額不適用於郵局的存簿儲金利息和依郵政儲金匯兌法規定免稅的利息所得喔！想要了解更多關於儲蓄投資特別扣除額的詳細規定，可以參考法務部全國法規資料庫（外部連結，提供完整法規資訊）。
4. 節稅不嫌少！基本生活費差額試算
你知道嗎？政府為了保障民眾的基本生活，訂定了基本生活費的標準。如果你的基本生活費總額超過了免稅額、標準扣除額（或列舉扣除額）以及薪資所得特別扣除額的合計數，就可以申報基本生活費差額。這個差額可以讓你多扣除一些所得，進而達到節稅的效果。計算方式其實很簡單，就是把你的基本生活費總額減去免稅額、標準扣除額（或列舉扣除額）以及薪資所得特別扣除額的總和。如果算出來是正數，就可以申報。雖然這個金額可能不多，但對於精打細算的人來說，能省一點是一點！
5. 把握節稅好時機！退休金也能聰明規劃
除了上述的節稅方法，你還可以透過退休金規劃來達到節稅的目的。例如，你可以選擇參與勞退自提，也就是在每月的薪資中，額外提撥一定比例的金額到你的勞退帳戶。這部分的金額不僅可以享有稅賦優惠，還可以增加你的退休金。另外，你也可以考慮購買符合稅法規定的年金保險，這部分的保險費也可以列舉扣除。退休金規劃不僅可以讓你為未來的退休生活做好準備，還可以享有稅賦優惠，真是一舉兩得！
❓常見問題FAQ
什麼是標準扣除額和列舉扣除額？我該選擇哪一種？
標準扣除額是由政府統一規定的金額，讓納稅人可以直接扣除，不需要提供任何證明文件。而列舉扣除額則是納稅人可以將符合規定的項目，例如醫藥費、捐贈等，從所得總額中扣除，需要提供相關的證明文件。選擇哪一種方式取決於你的個人情況。如果你的列舉扣除額加總起來超過標準扣除額，那麼選擇列舉扣除額會比較有利。反之，如果你的列舉扣除額加總起來沒有超過標準扣除額，那麼選擇標準扣除額會比較方便。建議你可以試算一下，看看哪一種方式對你更有利。此外，首次報稅或是對報稅流程不熟悉的人，建議可以先從標準扣除額開始，比較簡單方便。
如果我忘記保留收據，還能列舉扣除嗎？
如果忘記保留收據，那就比較難列舉扣除了。因為列舉扣除額需要提供相關的證明文件，例如收據、繳費單等等。但是，還是有一些方法可以嘗試補救。例如，你可以向醫療院所或捐贈機構申請補發收據。如果實在無法補發，可以嘗試提供其他相關的證明文件，例如銀行轉帳紀錄、信用卡繳費單等等。但是，這些替代文件能否被國稅局接受，還是要看個案情況而定。最好的方式還是平時就要養成保留收據的好習慣，以免報稅時措手不及。
報稅時間是什麼時候？逾期申報會有罰款嗎？
每年的報稅時間通常是五月。但是，實際的報稅截止日期可能會因為政府的政策而有所調整，所以建議你隨時關注財政部稅務入口網的最新消息。如果逾期申報，可能會被處以罰款。罰款的金額會根據逾期申報的時間長短而有所不同。所以，為了避免被罰款，最好還是儘早完成報稅。如果真的因為特殊原因無法在截止日期前完成申報，可以事先向國稅局申請延期。申請延期需要提供相關的證明文件，例如生病住院證明、出國證明等等。總之，報稅還是要趁早，以免惹來不必要的麻煩。
掌握以上這五招，報稅季再也不用愁眉苦臉啦！記住，報稅不僅僅是繳錢，更是一個可以合法省稅、甚至多賺一筆的好機會。趕快檢視一下自己的情況，善用各種節稅方法，讓你的荷包在報稅季也能滿滿滿！現在就分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起聰明節稅，快樂報稅！如果還有其他報稅相關的問題，也歡迎在下方留言，我們會盡力為你解答喔！ 想要更深入了解相關資訊，也可以參考Money101的節稅攻略（外部連結，提供多元金融資訊）。
