報稅季別哭！這幾招讓你躺著也能省錢，國稅局都傻眼！

報稅季又來啦！看著密密麻麻的稅單，是不是覺得頭昏眼花，恨不得直接躺平？別擔心，今天就來分享幾個超實用的省錢小撇步，讓你不用再為了稅金煩惱，甚至能合法地讓**稅金**少繳一點！保證看完這篇，讓你對**報稅**不再恐懼，甚至期待退稅的那一天！

善用列舉扣除額，醫藥、捐贈都能省

許多人報稅時都直接選擇標準扣除額，但其實列舉扣除額往往更能省下大筆的**稅金**！所謂列舉扣除額，就是將符合規定的項目一一列舉出來，加總後再從所得額中扣除。常見的列舉扣除項目包括：**醫藥及生育費**、**捐贈**、**人身保險費**、**房貸利息**、**災害損失**等。

以**醫藥及生育費**為例，只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或是經財政部認定的醫院的醫療費用，都可以列舉扣除，而且沒有金額上限！家裡若有人生病住院，累積起來的醫藥費可是相當可觀的，千萬別忘了申報。

再來是**捐贈**，如果你有捐款給符合規定的慈善機構、公益團體或教育機構，也可以列舉扣除。不過，捐贈金額有限制，通常不能超過綜合所得總額的20%。記得在捐款時索取收據，報稅時才能作為憑證。

**房貸利息**也是許多人可以利用的節稅項目。自用住宅購屋借款利息，每年最多可以扣除30萬元。不過，要特別注意的是，只有房屋所有權人本人、配偶或受扶養親屬實際居住，且在課稅年度沒有出租或營業使用，才能列報房貸利息扣除額。

總之，報稅前仔細檢視一下自己過去一年的支出，看看有沒有符合列舉扣除額的項目，別讓自己的權益睡著了！

搞懂特別扣除額，投資也能抵稅

除了列舉扣除額，還有另一種叫做「特別扣除額」。特別扣除額是指法律明文規定可以扣除的特定項目，像是**薪資所得特別扣除額**、**儲蓄投資特別扣除額**、**身心障礙特別扣除額**、**財產交易損失扣除額**等等。

**薪資所得特別扣除額**是只要有薪資收入，每個人都可以扣除的，112年度的扣除額是每人20.7萬元。如果實際薪資所得未達20.7萬元，就只能扣除實際薪資所得的金額。

**儲蓄投資特別扣除額**是指金融機構的存款利息、公司公開發行並上市的記名股票之股利等，每年最多可以扣除27萬元。但要特別注意的是，郵局的儲蓄免稅額是另外計算的，每年最多可以免稅27萬元。

**身心障礙特別扣除額**是提供給身心障礙者及其扶養親屬的，112年度的扣除額是每人20.7萬元。

**財產交易損失扣除額**是指因為出售土地、房屋等財產所發生的損失。但要特別注意的是，財產交易損失只能抵銷當年度的財產交易所得，如果當年度沒有財產交易所得，或財產交易所得不足以抵銷，則不能遞延至以後年度扣除。

總而言之，善用各種特別扣除額，也能有效地降低應納稅額，讓**稅金**少繳一些。

利用扶養親屬，增加免稅額

如果家裡有需要扶養的親屬，像是未成年子女、年邁的父母、無謀生能力的兄弟姐妹等，都可以列報扶養，增加免稅額。112年度的免稅額是每人9.2萬元，扶養的人數越多，免稅額就越高，能省下的**稅金**也越多。

要列報扶養親屬，必須符合一定的條件。例如，扶養未成年子女，必須是親生子女或收養子女。扶養年邁的父母，必須是年滿60歲，或是未滿60歲但無謀生能力。扶養兄弟姐妹，必須是未成年，或是已成年但因在學、身心障礙等原因無謀生能力。

在申報扶養親屬時，需要提供相關證明文件，像是戶口名簿、身分證、學生證、身心障礙手冊等。如果無法提供相關證明文件，國稅局可能會要求補件，甚至不承認扶養的事實。

因此，報稅前務必確認自己是否符合扶養親屬的資格，並準備好相關證明文件，才能順利地增加免稅額，達到節稅的目的。此外，也要注意，如果已經有其他人申報扶養，就不能重複申報，以免觸法。

把握節稅工具，退休規劃也能省稅

除了上述的扣除額和免稅額之外，還有一些節稅工具可以利用，例如：**勞退自提**、**年金保險**、**長期照顧保險**等等。

**勞退自提**是指勞工自願提繳退休金，除了雇主提撥的6%之外，勞工還可以自行提撥1%到6%的退休金。自提的退休金可以從當年度的所得額中扣除，而且自提的退休金在退休後領取時，還可以享有稅賦優惠。

**年金保險**是指購買符合規定的年金保險，可以從當年度的所得額中扣除，每年最多可以扣除2.4萬元。年金保險的目的是為了保障退休後的生活，因此，政府也鼓勵民眾購買年金保險，提供稅賦優惠。

**長期照顧保險**是指購買符合規定的長期照顧保險，可以從當年度的所得額中扣除，每年最多可以扣除2.4萬元。長期照顧保險的目的是為了保障因疾病或意外導致需要長期照顧的人，提供經濟上的支持。

透過這些節稅工具，不僅可以為自己的退休生活做好規劃，同時也能達到節稅的目的，可謂一舉兩得。

❓常見問題FAQ

Q1：我沒有保留單據，還能列舉扣除嗎？

A1：如果你沒有保留單據，原則上是無法列舉扣除的。但是，有些項目是可以透過其他方式來證明的。例如，醫藥費可以向醫院申請醫療費用明細，捐贈可以向捐贈單位申請捐贈收據。如果真的無法取得單據，可以試著向國稅局詢問，看看有沒有其他方式可以證明。但建議平時就要養成保留單據的習慣，以免報稅時手忙腳亂。特別是 **醫藥費用** 往往金額較大，若能成功列舉，能省下不少 **稅金** 喔！

Q2：我今年剛畢業，沒有收入，需要報稅嗎？

A2：如果你今年剛畢業，沒有收入，原則上是不需要報稅的。但是，如果你的父母或其他親屬有扶養你的話，他們可能需要在報稅時將你列為受扶養親屬。因此，建議你還是要跟家人確認一下，以免造成報稅上的錯誤。即使沒有收入，了解 **報稅** 相關知識也是很重要的，未來開始工作後才能更得心應手。

Q3：我不太懂報稅的流程，有沒有什麼資源可以參考？

A3：現在報稅管道非常多元，除了可以親自到國稅局辦理，也可以使用網路報稅或手機報稅。如果對報稅流程不熟悉，可以參考國稅局的網站，上面有非常詳細的說明和操作指南。此外，也可以參加國稅局舉辦的報稅宣導活動，或是向專業的會計師諮詢。別害怕 **報稅**，多方學習就能輕鬆上手！ 也推薦參考財政部的官方網站，裡面有更多詳細的資訊 (範例：可以連結到財政部網站)。

報稅季雖然讓人感到壓力，但只要掌握正確的節稅方法，就能輕鬆省下不少**稅金**。從現在開始，養成良好的理財習慣，妥善保存相關單據，並隨時關注稅法的最新規定，就能在報稅時游刃有餘，讓國稅局都對你刮目相看！現在就開始檢查你的帳戶和單據，為下一次的**報稅**做好準備吧！ 趕快分享這篇文章給你的親朋好友，一起輕鬆省稅！