報稅季別慌！3招聰明節稅，荷包君笑開懷！

每年五月，報稅的鐘聲一敲響，是不是就讓你感到壓力山大、荷包空空？別擔心！報稅其實沒有想像中可怕，只要掌握一些小技巧，就能合法節稅，讓你的「荷包君」也能笑開懷！這篇文章將教你三招實用的節稅秘訣，讓你輕鬆應對報稅季，不再為稅金煩惱！準備好了嗎？讓我們一起來看看吧！

第一招：善用列舉扣除額，積少成多超有感！

報稅時，你可以選擇「標準扣除額」或「列舉扣除額」。標準扣除額是政府提供給每個納稅義務人的固定金額，而列舉扣除額則是將你實際發生的各項費用，如醫療費用、保險費、捐贈等，一一列舉出來，加總後的金額。通常，如果你的列舉扣除額總額超過標準扣除額，選擇列舉扣除額會更划算。許多人常常忽略列舉扣除額，覺得麻煩而直接選擇標準扣除額，但其實只要稍微花點時間整理，就能省下不少稅金喔！ 像是醫藥及生育費，只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，就可以全額列舉扣除（但美容手術、非疾病必要之整形除外）。還有人身保險費，每人每年可以扣除的金額上限為24,000元。另外，對教育、文化、公益、慈善機構或團體之捐贈，也可以在綜合所得總額20%以內列舉扣除。記得平時就要養成蒐集相關單據的好習慣，報稅時才能輕鬆派上用場！

別忘了，列舉扣除額的重點就在於「積少成多」。平時可能覺得這些小小的花費沒什麼，但累積起來卻是一筆可觀的金額。花點時間整理這些單據，絕對能讓你省下不少稅金！

第二招：掌握特別扣除額，聰明省稅不漏接！

除了列舉扣除額之外，還有「特別扣除額」可以幫助你節稅。特別扣除額是指政府針對特定族群或特定支出所提供的扣除額，例如：薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額、教育學費特別扣除額等。這些扣除額的金額通常比較高，能有效降低你的所得淨額，進而減少應繳稅額。以薪資所得特別扣除額為例，每人每年可以扣除207,000元，如果你的薪資所得超過這個金額，就可以全額扣除。另外，如果有儲蓄投資，例如定存、股票等，每戶可以扣除的金額上限為270,000元。如果有身心障礙證明，則可以扣除207,000元。而子女的教育學費，每戶可以扣除25,000元。了解這些特別扣除額的規定，並且善加利用，絕對能讓你省下不少稅金。 此外，若有長期照顧特別扣除額，只要符合相關條件，也能享有扣除額，減輕負擔。 搞清楚這些規則，才能在報稅時充分利用，讓你的荷包君更開心！

特別提醒，有些特別扣除額有資格限制，例如教育學費特別扣除額，必須是納稅義務人的子女就讀大專以上院校才可扣除。因此，報稅前務必仔細閱讀相關規定，確認自己是否符合資格，才能順利享有這些優惠。

第三招：搞懂所得來源，對症下藥更省錢！

了解你的所得來源，才能更精準地進行節稅規劃。所得來源可以分為很多種，例如：薪資所得、營利所得、執行業務所得、利息所得、租賃所得、財產交易所得等。不同的所得來源，有不同的課稅方式和扣除額規定。舉例來說，如果你的主要所得來源是薪資所得，除了可以扣除薪資所得特別扣除額之外，還可以考慮增加儲蓄投資，以享有儲蓄投資特別扣除額。如果你的所得來源是營利所得，可以考慮將公司盈餘保留在公司，延緩繳稅。如果你的所得來源是租賃所得，可以列舉相關費用，例如房屋修繕費、地價稅等，以降低所得額。 此外，如果你的所得來源是執行業務所得，像是律師、會計師、建築師等，可以列舉相關的業務費用，例如辦公室租金、文具用品等，以降低所得額。 搞清楚自己的所得來源，才能對症下藥，找到最適合自己的節稅方法。 如果你是屬於需要開立發票的執行業務者，像是自由接案者，務必做好帳務管理，才能在報稅時正確列舉費用。

建議可以參考財政部提供的相關資訊，瞭解各種所得來源的課稅規定和節稅方法，並且諮詢專業的稅務顧問，以確保你的節稅規劃合法且有效。

❓常見問題FAQ

Q1：如果我今年剛畢業，是第一次報稅，有什麼需要特別注意的嗎？

第一次報稅的新鮮人，可能會對報稅流程感到陌生。首先，你需要準備好你的身分證、印章、所得資料（例如：扣繳憑單）、以及其他相關的證明文件（例如：保險單據、醫療收據等）。你可以選擇使用網路報稅、手機報稅、或人工報稅。網路報稅和手機報稅比較方便快速，但需要先申請自然人憑證或健保卡註冊。人工報稅則需要填寫紙本報稅單，然後郵寄或親自到國稅局辦理。 另外，如果你是應屆畢業生，可能會有就學貸款的利息支出，這部分是可以列舉扣除的喔！記得向銀行申請就學貸款利息繳納證明，報稅時才能順利扣除。還有，確認你是否有其他可以列舉或特別扣除的項目，例如：租屋支出、捐贈、醫藥費等，這些都能幫助你節稅。 第一次報稅，建議可以多花點時間了解相關規定，或者諮詢專業的稅務人員，以免錯失任何節稅的機會。

Q2：我發現我去年報錯稅了，現在該怎麼辦？

如果不小心報錯稅了，不用太擔心，可以申請更正申報。首先，你需要找出錯誤的地方，並且準備好相關的證明文件，例如：扣繳憑單、支出收據等。然後，填寫「綜合所得稅更正申報書」，詳細說明錯誤的原因和更正的內容。你可以選擇將更正申報書郵寄或親自到國稅局辦理。 如果你是因為漏報所得而需要更正申報，除了補繳稅款之外，可能還會被處以罰鍰。罰鍰的金額會根據漏報所得的比例來計算。但是，如果你是主動發現錯誤並且申請更正申報，通常可以減輕或免除罰鍰。 因此，如果發現報錯稅了，務必儘快申請更正申報，以免產生更多的罰鍰。 另外，申請更正申報是有期限的，通常是在原申報期限屆滿後五年內。超過期限就無法申請更正了，所以要特別注意時間喔！

Q3：聽說手機也可以報稅，請問要怎麼操作？

手機報稅越來越方便了！只要下載「財政部電子申報繳稅服務」APP，就可以輕鬆完成報稅。首先，你需要準備好你的手機、身分證、健保卡、以及自然人憑證或行動電話認證。打開APP後，按照指示進行身分驗證。你可以選擇使用行動電話認證、自然人憑證、或健保卡註冊。 驗證成功後，APP會自動帶入你的所得和扣除額資料，你可以仔細檢查是否有誤。如果有需要修改的地方，可以直接在APP上進行編輯。確認資料無誤後，就可以選擇繳稅方式。你可以選擇使用信用卡、金融卡、或行動支付繳稅。繳稅完成後，APP會提供繳稅證明，記得下載保存。 手機報稅的好處是方便快速，而且可以隨時隨地進行。但是，手機螢幕比較小，操作時可能需要放大縮小。另外，有些比較複雜的報稅情況，可能還是需要使用電腦報稅。 總之，手機報稅是一個很方便的選擇，可以節省不少時間和精力。 建議可以先下載APP，熟悉一下操作流程，報稅時就能更順利。

掌握以上三招，相信你也能在報稅季輕鬆應對，讓荷包君笑開懷！報稅不再是煩惱，而是聰明理財的好機會！

現在就開始整理你的收據和單據，並且了解各種扣除額的規定吧！如果有任何疑問，別忘了諮詢專業的稅務顧問。也歡迎分享這篇文章給你的親朋好友，讓大家一起聰明節稅！想了解更多理財小技巧嗎？ 歡迎參考 我們的理財規劃文章（外部連結，了解更多理財規劃資訊） 和 投資理財小撇步（內部連結，查看更多投資技巧），一起讓你的錢包越來越飽滿！