報稅季荷包哭哭？3招「合法節稅」秘技，一鍵領回你的血汗錢！

每年五月報稅季，看著辛苦賺來的錢，要繳出一大筆稅金，是不是覺得荷包君在哭泣？別擔心！報稅並非只能忍痛繳錢，其實透過合法的節稅方式，就能聰明省錢，把血汗錢留在自己的口袋裡。今天就來分享3個超實用的合法節稅秘技，讓你輕鬆搞懂報稅眉角，一鍵領回屬於你的權益！

一、善用列舉扣除額：醫療、捐贈、房貸利息通通省！

報稅時，除了標準扣除額外，還有一個叫做「列舉扣除額」的好東西，可以幫你省下一大筆稅金。簡單來說，就是把你在特定項目上的花費，從你的所得總額中扣除，降低你的應稅所得。常見的列舉扣除額項目包括：

• 醫藥及生育費：這項是許多人容易忽略的！只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所的醫療費用，都可以列舉扣除。記得保留好收據，而且要注意，美容手術、非疾病治療的牙齒矯正等，是不可以列舉的喔！
• 捐贈：如果你熱心公益，捐款給符合規定的機構或團體，也可以列舉扣除。但要注意，捐贈金額有限制，通常是綜合所得總額的20%以內。
• 房屋貸款利息：如果你有自用住宅，房屋貸款的利息支出也可以列舉扣除，但每年扣除額有限制，最高30萬元。
• 人身保險費：每人每年可以列報的人身保險費扣除額，上限為24,000元。但要注意，健保費可以全額列報，不受此限制。
• 災害損失：如果因為天災人禍導致財產損失，也可以列舉扣除。

要特別注意的是，標準扣除額和列舉扣除額只能擇一使用，哪個對你更有利就選哪個。建議你先試算一下，看看哪種方式可以讓你省更多！另外，如果你的配偶或受扶養親屬也有符合列舉扣除額的項目，也可以一併列報，享受更多節稅優惠。

二、搞懂特別扣除額：薪資、儲蓄、教育學費輕鬆扣！

除了列舉扣除額，還有另一種扣除額叫做「特別扣除額」，它不像列舉扣除額需要逐項列舉，而是針對特定身分或情況給予的扣除額，可以更直接地降低你的應稅所得。以下是一些常見的特別扣除額：

• 薪資所得特別扣除額：只要你有薪資所得，就可以直接扣除，每人每年扣除額為20.7萬元。如果你的薪資所得未達20.7萬元，就只能扣除實際薪資所得金額。
• 儲蓄投資特別扣除額：如果你有存款利息、股利所得等，可以扣除，每戶每年扣除額為27萬元。但要注意，並非所有儲蓄投資所得都可以扣除，像是海外所得就不行。
• 教育學費特別扣除額：如果你有子女就讀大專院校以上的學校，且符合規定，就可以列報教育學費特別扣除額，每人每年扣除額為2.5萬元。
• 身心障礙特別扣除額：如果納稅義務人、配偶或受扶養親屬是身心障礙者，可以列報身心障礙特別扣除額，每人每年扣除額為20.7萬元。
• 幼兒學前特別扣除額：家中有5歲以下子女者，可以列報幼兒學前特別扣除額。112年度每名子女扣除額為12萬元，若符合一定條件者，扣除額提高至15萬元。

特別扣除額的好處是，只要你符合資格，就可以直接扣除，不需要提供額外的證明文件（除了部分項目，如教育學費需要提供相關證明）。同樣地，建議你仔細評估自己是否符合各項特別扣除額的資格，才能最大限度地利用節稅優惠。

三、掌握稅法新制：節稅資訊不漏接，聰明省錢看這裡！

稅法並非一成不變，每年都會根據社會經濟狀況進行調整，因此，掌握最新的稅法新制，才能確保自己不會錯過任何節稅的機會。建議你定期關注財政部、國稅局的相關資訊，或是訂閱相關的稅務新聞，隨時掌握最新的稅務動態。

舉例來說，近年來政府為了鼓勵生育，就推出了許多育兒相關的稅務優惠，例如前面提到的幼兒學前特別扣除額，以及提高了扶養親屬免稅額等等。這些優惠可以有效地降低育兒家庭的稅務負擔。

此外，政府也會不定期推出一些稅務減免或優惠措施，例如為了鼓勵民眾使用行動支付，就曾推出過使用行動支付消費可以抵稅的活動。這些活動雖然時間有限，但只要你有留意相關資訊，就可以在活動期間內享受節稅的優惠。

總之，稅法新制資訊非常重要，別讓自己的權益睡著了！多花一點時間了解最新的稅務規定，就能輕鬆省下不少錢。

❓常見問題FAQ

Q1：我沒有保留醫療收據，還可以列舉扣除醫藥費嗎？

A：如果沒有保留醫療收據，基本上就無法列舉扣除醫藥費了。不過，你可以嘗試向醫療院所申請補發收據，或是提供其他可以證明醫療費用的文件，例如醫療診斷證明書、繳費明細等等。但要注意，是否能補發收據或接受其他證明文件，最終還是要由國稅局認定。因此，平時就要養成保留收據的好習慣，才不會在報稅時後悔莫及。此外，現在許多醫療院所也提供電子收據，可以更方便地保存。

Q2：我今年剛買房，房屋貸款利息可以全額列舉扣除嗎？

A：房屋貸款利息雖然可以列舉扣除，但並非全額扣除，而是有上限的。根據規定，每戶每年可以扣除的房屋貸款利息最高為30萬元。此外，要列舉扣除房屋貸款利息，還必須符合一些條件，例如該房屋必須是自用住宅，且納稅義務人、配偶或受扶養親屬必須在該房屋設有戶籍。因此，在申報房屋貸款利息扣除額時，務必確認自己是否符合相關規定，並準備好相關證明文件，以免被國稅局剔除。

Q3：我同時符合列舉扣除額和特別扣除額的資格，應該怎麼選擇？

A：列舉扣除額和特別扣除額是可以同時使用的，並不是只能擇一使用。你應該先分別計算出列舉扣除額的總額和特別扣除額的總額，然後將這兩者加總起來，再與標準扣除額比較。如果列舉扣除額和特別扣除額的總額大於標準扣除額，就選擇列舉申報；反之，就選擇標準扣除額。簡單來說，就是選擇能夠讓你扣除額度最大化的方式，才能達到最佳的節稅效果。

參考連結：財政部稅務入口網 (提供最官方的稅務資訊)

參考連結：各地區國稅局網站 (可查詢更在地化的稅務規定)

希望以上3招合法節稅秘技，能夠幫助你在報稅季不再哭哭，順利領回你的血汗錢！報稅雖然繁瑣，但只要掌握正確的資訊和方法，就能聰明省錢，讓自己的荷包更飽滿。現在就開始行動，檢視自己的報稅資料，看看有哪些可以節稅的項目，讓今年的報稅季不再是痛苦的負擔，而是開心的收穫！

別忘了將這篇文章分享給你身邊的朋友，讓大家一起學會合法節稅，聰明理財！也歡迎在下方留言分享你的節稅小撇步，讓我們一起交流學習！如果你對報稅還有其他疑問，也歡迎留言提問，我們會盡力為你解答。