定期定額手續費怎麼算？2026 台灣 11 家券商最低扣款與 1 元優惠實查

我第一次真的算清楚「定期定額手續費」這件事，是因為對帳單上的數字跟我以為的不一樣。當時我照著網路上的說法，以為每筆會被收成交金額的千分之一點四二五、而且未滿二十元一律按二十元計收。實際扣下來只有一元。

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去查才發現，我記了很多年的那組數字，出處是民國八十年的一紙函釋，而金管會已在民國一百一十年十月一日起把它從裁罰依據裡拿掉了。現在的規則是另一條：券商可以自己訂費率，只有訂得比千分之一點四二五還高，才需要在你下單前通知你。

這篇不談「該買哪一檔 ETF」，那個問題站上已經有一篇專門在回答；這篇談的是「同樣扣三千元，錢會在哪幾個地方被拿走、各拿走多少」。如果你要先決定標的，可以直接看台股 ETF 定期定額怎麼選？0050、0056、00878 三檔比較與適合族群，再回來看這篇的成本。

本文所有費率、金額與扣款規則的查核日為 2026 年 8 月 29 日，全部逐條回券商官方網站與主管機關頁面核對。凡是官網沒有公布的欄位，我一律寫「官網未揭露」，不會用推估或第三方比較網站的數字填空。這件事說起來像廢話，但我在查證過程中至少看到三個網站把兆豐的美股複委託費率當成台股費率在寫。

📌 本文重點

「千分之一點四二五是法定上限」是錯的。臺灣證券交易所營業細則第 94 條寫的是券商「得按客戶成交金額自行訂定費率標準，另得訂定折讓及每筆委託最低費用」，只有費率逾千分之一點四二五時才「應於委託前採取適當方式通知」。
「未滿二十元按二十元計收」出自財政部台財證（二）字第 10426 號函（民國 80 年 6 月 28 日），該函依金管會 110 年 7 月 8 日公告，自民國 110 年 10 月 1 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。
查證的 11 家券商裡，有 7 家在官網明確寫出台股定期定額的手續費數字（元大、凱基、國泰、永豐金、玉山、中國信託、統一）；富邦只公布牌告千分之 1.425 而不公布優惠幅度；兆豐的「定期定額買台股」與新光沒有把費率放在網頁上；群益的存股通頁面在查核當日對我方請求持續中斷連線，我沒能取得可引用的原文，因此不對它的費率下判斷。
目前查到的手續費優惠多數有落日：元大、凱基、國泰、永豐金、中國信託皆標到 2026 年 12 月 31 日。這代表你現在算的成本，在 2027 年很可能要重算一次。玉山的台股 e 指存 1 元則沒有標期限，費率頁上那個「2026/7/1 起至 2027/3/31」是另一欄「Unicard 專案費率」的欄位標題，不是 e 指存的落日。
在「每筆均一價 1 元」的制度下，把每月 5,000 元拆成五檔，一整年的手續費從 12 元變成 60 元，多付 48 元；但如果制度是「每筆最低 20 元」，同樣拆五檔一年要付 1,200 元，占投入金額 2%。拆檔貴不貴，取決於收費制度是比例制還是每筆固定制，不是取決於拆幾檔。
證券交易稅方面，一般股票賣出課千分之三、ETF（受益憑證）課千分之一；債券 ETF 目前停徵，但依證券交易稅條例第 2 條之 1，停徵期間到民國 115 年（2026 年）12 月 31 日止，截至法規整編日尚未展延。
二代健保補充保費是「單次給付達新臺幣 2 萬元」才起扣、費率 2.11%。以每月 5,000 元的規模，要單次配息達 2 萬元，季配型大約需要 160 萬元的部位，年配型大約需要 40 萬元，多數小資族短期內碰不到。

⚠️ 免責聲明：本文為費率與制度的資訊整理，非投資建議，亦不構成任何買賣要約或個股推薦。文中所有券商費率、扣款規則與優惠期限均可能隨時調整，實際條件請以各券商官網最新公告與您簽署的契約為準。投資有風險，請依自身狀況評估或諮詢合格專業人士。

先拆掉一個誤解：0.1425% 不是法定上限

幾乎每一篇談台股手續費的文章都會這樣寫：法定手續費率是成交金額的千分之一點四二五，最低收費二十元，券商在這個上限之下自由打折。這個說法有一半是對的，但最關鍵的那一半已經過期。

現行規則寫在臺灣證券交易所股份有限公司營業細則第 94 條（115 年 8 月 6 日版本）。該條第一項先確立了核定機制：「證券經紀商受託買賣成交後，須向委託人收取手續費，其費率由本公司申報主管機關核定之。」真正決定你付多少的則是第二項，原文是這樣：「證券經紀商收取證券交易手續費得按客戶成交金額自行訂定費率標準，另得訂定折讓及每筆委託最低費用，並於實施前透過『證券商申報單一窗口』申報本公司備查。」同一項的後段才提到那個數字：「證券經紀商所訂手續費率逾成交金額千分之一點四二五者，應於委託前採取適當方式通知，並留存紀錄。」

換句話說，千分之一點四二五在今天扮演的角色是「告知門檻」，不是「不可逾越的天花板」。券商可以自己訂費率，也可以自己訂「每筆委託最低費用」。制度上仍有「由證交所申報主管機關核定」這道程序，但落到你身上的那個數字，來源是你跟券商簽的那份契約與券商申報備查的費率表，不是一條把費率寫死的法規。條文全文可在證交所法規知識庫的營業細則頁面查到。

那 0.1425% 這個數字到底從哪來

它確實存在，而且出處明確：財政部台財證（二）字第 10426 號函，發文日期是民國 80 年 6 月 28 日。函釋原文寫「證券經紀商受託買賣股票及受益憑證，向委託人收取證券交易手續費之費率，按成交值千分之一．四二五計收。依上述費率計算手續費未滿二十元者，按二十元計收。」

但這份函釋的頁面下方有一行編註：依金融監督管理委員會民國 110 年 7 月 8 日公告，本筆資料自民國 110 年 10 月 1 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。制度轉折發生得更早，證券商業同業公會在民國 97 年 7 月 9 日就公告過「有關證券商收取手續費率得逾成交金額千分之 1.425 案」，依據是金管會 97 年 6 月 20 日金管證二字第 0970019212 號函。函釋原文與那行編註可在證交所法規知識庫的函釋頁看到。

我把這件事放在第一段，不是為了糾正誰。而是因為它直接改變你該問的問題。如果 0.1425% 是法定上限，你只需要比「誰折得多」；既然它不是，你要比的是三件事：費率怎麼算、每筆最低費用是多少、這個條件會不會到期。後面兩件才是小額定期定額真正的成本來源。

雙手捧著白米，米粒從指縫間細細漏下，比喻小額投資中不易察覺的持續性成本 — 圖：定期定額真正難算的不是單筆手續費，而是那些每個月都在漏、金額又小到你不會去對的部分。

定期定額的錢，會在五個地方被拿走

把成本拆開之後，你會發現「手續費」只是其中一格，而且對小額投資人來說未必是最大的一格。以下五項，前三項發生在你看得見的對帳單上，後兩項不會。

成本項目	發生時點	誰收	看得到嗎
買進手續費	每次扣款成交	券商	對帳單上有
賣出手續費	賣出成交	券商	對帳單上有
證券交易稅	賣出成交	國稅（代徵）	對帳單上有
ETF 內扣費用（經理費、保管費等）	每天從基金淨值扣	投信與保管機構	對帳單上沒有
股利所得稅與二代健保補充保費	配息時與報稅時	國稅、健保署	配息通知單與扣繳憑單上有

第四項是最容易被漏掉的一項，因為它從來不會出現在你的交易紀錄裡。它每天從基金淨值裡扣，你看到的淨值已經是扣完的結果。這也是為什麼「手續費 1 元」這種行銷語言很有效，卻只解釋了成本結構的一小塊。

先把現金流的節奏抓好，比精算費率更值得優先處理。如果你還沒有把每月固定扣款當成一筆週期性支出來管理，站上的記帳 App 推薦 2026那篇有把週期性支出標記出來的做法；收入起伏比較大的人，先給自己發固定薪水的做法會比硬性設定扣款金額安全。

「每筆最低收費」才是小額投資人的真正對手

假設你這個月扣 3,000 元。在三種不同的收費制度下，你付的手續費差距非常大。

收費制度	3,000 元扣款的手續費	占扣款金額比例
每筆均一價 1 元	1 元	約 0.033%
按 0.1425% 計、不設最低費用	約 4.28 元	0.1425%
按 0.1425% 計、但每筆最低 20 元	20 元	約 0.667%

第三列的 0.667% 是第一列的二十倍，而兩者的「費率」在紙面上完全相同。差別只在那個最低費用。這就是為什麼小額投資人比大額投資人更該在意收費結構，而不是折數。

最低收費在什麼金額以下才會「咬人」

算法很單純：把最低費用除以費率，就得到最低費用開始失效的臨界金額。以 20 元、0.1425% 為例，20 ÷ 0.001425 ≈ 14,035 元。

也就是說，只要單筆成交金額低於大約 14,035 元，你付的就是那個固定的最低費用，而不是那個看起來很小的百分比。對每月扣 3,000 元到 5,000 元的人來說，這代表你永遠站在最低收費那一側，牌告費率打幾折對你毫無意義。

陽光斜射的灰色石階，每一階高度不同，比喻最低收費造成的成本是跳階而非等比 — 圖：最低收費讓成本變成一階一階跳，而不是隨金額平滑上升，這對小額扣款特別不利。

那 20 元今天還存在嗎？存在。以玉山證券公開的台股交易手續費表為例，牌告費率欄寫的是「上市（櫃）股票 20 元；興櫃 50 元，每筆不足 20 元以 20 元計」，而它自己的費率欄則寫「零股交易每筆最低 1 元、整股最低 20 元」。也就是說，最低收費並沒有消失，它只是在零股與定期定額這一塊被券商用優惠壓到 1 元；一旦你回到整股交易，20 元那道門檻就回來了。原表見玉山證券台股交易手續費頁。

反過來說，這也解釋了為什麼各家券商的定期定額優惠幾乎都長成「每筆 1 元」或「每筆最低 1 元」的形狀，而不是「打三折」。折數對小額不痛不癢，把最低費用從 20 元砍到 1 元才是真的有感。

11 家券商定期定額方案實查表

下表 11 家的每一格，都來自該券商自己的網域，查核日 2026 年 8 月 29 日。我刻意保留「官網未揭露」這幾個字，因為那本身就是有用的資訊：連費率都不公布在網頁上的方案，你在開戶之前沒有辦法把它跟別人比較。

券商	最低扣款金額與級距	台股定期定額手續費（官網揭露值）	可選扣款日	優惠落日
元大證券	1,000 元起，100 元級距	牌告依成交金額千分之 0.855 計、最低 1 元、外加收取；活動期間單筆均一價 1 元	每月日日皆可扣；無漲跌幅限制之標的僅 6、16、26 日	均一價至 2026/12/31
富邦證券	每筆 1,000 元起（投資組合 3,000 元起），100 元級距，無上限	牌告千分之 1.425，官網僅寫「手續費優惠中」，優惠數字未揭露	每月 1 至 31 日任一或多天	官網未揭露
凱基證券	每一標的最低 100 元，百元累加	牌告 0.1425%、不足 1 元以 1 元計；2022/5/1 之後成立之契約每筆均一價 1 元，2022/4/30 前成立之舊約不適用	每月 1 至 31 日任一或多天	均一價至 2026/12/31
國泰證券	每筆最低 100 元（已含手續費），百元累加	不限交易金額，每筆 1 元	每月 1 至 31 號任一日或多日	牌告收費頁未標期限，行銷頁寫至 2026/12/31
永豐金證券	定額 100 元起、上限 1,000 萬元、100 元增減；定股 100 股起；投資組合 5,000 元起	台股買入每筆 1 元	每月 9 天：3、6、9、13、16、19、23、26、29 日	至 2026/12/31
群益金鼎證券^※	定額每筆 100 元起、100 元為單位；定股 10 股起	查核當日未能取得可引用的官方原文（見表下說明）	每月 1 至 31 日任選，遇假日順延次一營業日	同左，未能確認
玉山證券（機制與其他家不同，見下方說明）	官網未揭露	台股 e 指存每筆 1 元，適用委託金額 2 萬元（含）以下；牌告買入千分之 1.425	五種存股方式：日日存（可複選每月特定日期）、周周存、KD 存、RSI 存、均線存；休市日可選不掛單或順延	官網未標期限
中國信託證券	約定金額 100 至 50,000 元、單位一元；定股 1 至 999 股	交易金額 2 萬元以下每筆 1 元，但先預收每筆最低 20 元，隔月 10 日退回差額	每月 1 至 31 日皆可約定；當月無該日期則取消	至 2026/12/31
統一證券	官網未揭露	0.1425%，每筆最低 1 元；價金不含手續費，成交後才收	每月 1 至 31 日任選；遇非交易日可自選延至下一交易日或不委託	列為現行費率，未標活動期限
兆豐證券	官方兩頁互相矛盾：產品頁與官網 FAQ 寫 1,000 元起、千元級距；舊申辦頁寫 3,000 元起	台股費率官網未揭露（官網上的 0.25% 是美股複委託）	每月 8、18、28 日（可複選）	官網未揭露
新光證券	100 元起，級距官網未揭露	官網未揭露費率，僅有抵用金回饋	官網未揭露	官網未揭露

^※ 關於群益那一列，我要把話講清楚。群益的存股通頁面（dstock 子網域）在我查核的當天上午先是正常回應、之後對我方的請求持續中斷連線超過二十分鐘，主網域則一直正常。這是伺服器端的流量限制，不是頁面不存在。表中群益的最低扣款、扣款日與標的檔數取自該頁中斷前抓到的內容並經二次比對，但費率那一格我沒能取得可引用的官方原文，所以我選擇留白而不是猜。如果這一格對你的決定很關鍵，請直接開群益的存股通頁面自己看；我不會把「我連不上」寫成「它沒有公布」，那是兩件事。

各家的官方頁面在這裡，你可以自己開來對：元大證券常見問題與元大 168 定期定額活動頁、富邦證券台股定期定額、凱基證券定期定額交易、凱基定期定額標的列表與凱基定期定額活動頁、國泰證券定期定額專區、國泰證券台股收費標準與國泰證券定期定額行銷頁（「優惠至 2026/12/31」與「每筆最低 100 元已含手續費」只出現在最後這一頁）、永豐金證券豐存股說明與豐存股台股標的列表、群益金鼎證券官網、玉山證券台股交易手續費與玉山證券常見問題、中國信託證券靚亮存、統一證券統 e 懶股投、兆豐證券定期定額買台股、新光證券定期定額。

玉山的「台股 e 指存」其實不是同一種東西

把玉山放進這張表的時候我猶豫了一下，最後決定放進來但加註說明。其他十家是「約定日期、約定金額，時間到了幫你買」，玉山的 e 指存則是「約定條件，條件成立時幫你送出委託單」。它的五種存股方式裡，日日存與周周存比較接近一般認知的定期定額，KD 存、RSI 存、均線存則是技術指標觸發，本質上更像自動化的條件單。

這個差別會影響你對成本的預期：條件觸發的下單，扣款月份與筆數不固定，你沒辦法像其他家那樣預先算出「一年會被收幾筆手續費」。如果你要的是紀律，日日存比較貼近；如果你要的是擇時，那它就不再是定期定額該解決的問題了。

可申購標的數量：官網說的和實際數得出來的

標的檔數是另一個容易被行銷語言蓋過去的欄位。下表左欄是官網自己宣稱的數字，右欄是我方逐筆去重計數的結果，兩者不一致時我都保留。

券商	官網宣稱	實際計數（2026/08/28 至 08/29 查核）
元大證券	「本公司精選適合中長期投資持有的 ETF 與股票」，未給檔數	清單需登入電子交易平台，網頁端無法計數
富邦證券	「包含各式 ETF 及各產業個股」，未給檔數	台股 ETF 79 檔、台股個股 53 檔，合計 132 檔（另有美股 68 檔）
凱基證券	「以本公司公告標的為準」，未給檔數	網頁端有公開的標的列表頁，但台股清單由前端 API 載入，查核當下該端點回伺服器錯誤，無法計數
國泰證券	台股個股 110 檔、ETF 195 檔	與宣稱一致（該數字為前端動態載入，需以瀏覽器渲染才讀得到）
永豐金證券	首頁寫「540 檔台美股商品」合計數	官網的標的列表頁有拆：台股 331 檔、美股 209 檔（331＋209＝540）；個股與 ETF 未再細分
群益金鼎證券	「多檔個股、ETF 任您選擇」	下拉選單共 370 檔（ETF 213、個股 157）
中國信託證券	「約定標的為主管機關規定盤中零股標的」，不含興櫃與權證	未給檔數；另有每日同檔最多 3 筆、當日限 5 檔的限制
統一證券	上市櫃個股、ETF、ETN（皆不含槓桿反向）	官網未給檔數
兆豐證券	文案寫「台股標的 50+」	清單實際 84 檔（ETF 73、個股 11）
玉山證券／新光證券	未揭露	產品站為前端動態頁，公開頁抓不到清單

兆豐是這張表裡我覺得最值得記住的一格：文案寫「50+」，實際數出來是 84 檔，其中個股只有 11 檔。「50+」這個寫法在數學上沒有說謊，但它讓你以為選擇還算多，實際上如果你想定期定額買個股而不是 ETF，可選範圍只有 11 檔。這種落差只能靠自己去點開清單頁數，官網不會替你算。

五件對你不利、但你應該先知道的事

一、幾乎所有的手續費優惠都會到期

元大、凱基、國泰、永豐金、中國信託的優惠都標到 2026 年 12 月 31 日。這代表你現在用「每筆 1 元」算出來的長期成本，最短再過四個月就需要重算。沒有任何一家在官網承諾續辦。

這裡有一個我自己差點寫錯、值得單獨拿出來講的坑：玉山的費率頁上有「2026/7/1 起至 2027/3/31」這個期間，但它是「Unicard 專案費率」那一欄的欄位標題，不是台股 e 指存 1 元的落日。e 指存每筆 1 元同時出現在「玉山證券費率」與「Unicard 專案費率」兩欄，前者沒有標任何期限。把欄位標題誤讀成產品落日，是這種多欄費率表最容易產生的錯誤。

更要注意的是牌告費率在優惠結束後會浮出來。以元大為例，官網 FAQ 的牌告寫「依成交金額千分之 0.855 計算，最低手續費 1 元」，而活動頁寫的是「至 2026 年 12 月 31 日止單筆手續費均一價 1 元」。兩個數字並存，一個是常態、一個是限期。凱基的牌告則是 0.1425%、不足 1 元以 1 元計。

二、優惠可能綁契約成立日，不是綁你今天的身分

凱基的頁面寫得很明確：均一價適用於 2022 年 5 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日之間成立的契約，2022 年 4 月 30 日（含）以前成立的契約不適用均一價。如果你是很多年前就開了定期定額卻放著沒扣的人，你未必在優惠範圍內，而系統不會主動提醒你。

三、同一家券商的兩個官方頁面可能互相矛盾

兆豐的產品頁與官網 FAQ 寫最低 1,000 元、千元級距，舊版申辦頁卻寫最低 3,000 元、以 1,000 元為單位累加。國泰的牌告收費表把「不限金額每筆 1 元」列為常態費率、沒有標期限，行銷頁卻寫「即日起至 2026/12/31 活動期間」。遇到這種情況，唯一站得住腳的做法是以你簽署的契約條款為準，並在申請前直接向券商確認，而不是相信其中比較好看的那一頁。

四、有些方案在券商自己的頁面上寫著「這不是交易所的定期定額」

中國信託證券的靚亮存頁面上有一行小字，直接聲明「此業務非『交易所頒布之定期定額』」。它走的是盤中零股標的的約定買進。我把它留在表裡，因為對使用者來說做的是同一件事；但你要知道它在制度歸屬上跟其他幾家不同，遇到爭議時適用的規則也可能不同。玉山的 e 指存也是類似情況（見上一節）。這種資訊只寫在頁面深處，比較網站幾乎都不會抄。

五、成交價格沒有全市場統一規定

這一點很多人以為有標準答案，其實沒有。臺灣證券交易所的定期定額業務說明寫的是：「證券商應於契約訂定成交日有價證券價格之計算方式，並應於內部規章明定為委託人委託買進之時點。」也就是說，你的成交價怎麼決定，是各家券商在契約裡自己寫的，不是市場統一規則。制度全文可見證交所定期定額投資業務說明頁。

同一份說明裡還有兩條限制值得記住：定期定額「僅限普通交易、零股交易及盤後定價交易」，不可鉅額交易、拍賣及標購；而且「僅限現股交易，不可進行當日沖銷交易、信用交易及借券賣出」。標的方面則以可中長期投資的股票及 ETF 為限，不含槓桿型與反向型。

每月 5,000 元的三種拆法，成本差多少

這是本文我自己最想算清楚的一段。假設每月投入 5,000 元、一年投入 60,000 元，用三種拆法、三種收費制度交叉算。

拆法	每月委託筆數	每筆 1 元制的年費用	0.1425% 比例制的年費用	每筆最低 20 元制的年費用
全押一檔 5,000 元	1	12 元	85.5 元	240 元
拆兩檔各 2,500 元	2	24 元	85.5 元	480 元
拆五檔各 1,000 元	5	60 元	85.5 元	1,200 元

三欄的意義完全不同，值得逐欄讀。

比例制那一欄，三種拆法完全一樣，都是 85.5 元。因為 0.1425% 乘上 60,000 元就是 85.5 元，跟你拆成幾筆無關。這是很多人沒有意識到的：在純比例制下，分散標的不會讓你多付一毛手續費。

但只要制度裡出現「每筆固定金額」，拆檔就開始花錢。每筆 1 元制下，拆五檔一年多付 48 元；每筆最低 20 元制下，拆五檔一年要付 1,200 元，等於投入金額的 2%。同樣一個「要不要分散」的決定，在每筆最低 20 元的制度下要多付 960 元，在每筆 1 元的制度下只多付 48 元，代價差了二十倍。

誠實地說：48 元這個數字小到不該影響你的配置

我把上面那張表算完之後，反而得到一個跟寫這篇文章的動機有點衝突的結論。在「每筆 1 元」的現行優惠下，拆一檔跟拆五檔的手續費差距是一年 48 元，大約是兩杯超商咖啡。用這個數字去決定要不要分散標的，是本末倒置。

真正該用手續費來做的決定只有兩個：一是不要在「每筆最低 20 元」的收費結構下做小額多筆買進，那個是真的會咬人；二是把優惠落日記進行事曆，因為 2027 年之後這張表可能整個要重畫。至於選幾檔，該由資產配置決定，不該由 48 元決定。

手續費省下來的，可能被內扣費用吃回去

接續上一段的算術。假設你每月月初投入 5,000 元，第一年結束時你總共投入 60,000 元，但這 60,000 元不是整年都在市場裡。第一個月投入的那 5,000 元待了 12 個月，最後一個月投入的只待了 1 個月。平均在市金額是 5,000 × (12＋11＋…＋1) ÷ 12 ＝ 5,000 × 78 ÷ 12 ＝ 32,500 元。

如果你挑的兩檔 ETF 內扣費率差 0.3 個百分點，第一年在這 32,500 元上就差了大約 98 元，已經超過拆五檔一整年多付的 48 元。而且這個差距每年都在，還會隨著部位變大而放大；手續費那 48 元則是固定的。

竹篩上的細粉緩緩落下堆成小丘，比喻 ETF 內扣費用每天從淨值中無聲扣除 — 圖：內扣費用不會出現在對帳單上，它每天從淨值裡篩掉一點，累積起來往往比手續費更可觀。

上面那個 0.3 個百分點是為了示範算術而設的假設值，不是任何特定 ETF 的實際數字。每一檔基金的實際內扣費用請以該基金的公開說明書與投信公告為準，不要用別人文章裡的數字代入。各檔 ETF 的費用結構與配息機制差異，站上有兩篇寫得比較細：0050 怎麼配息與0050 之外還能怎麼配置。

賣出那天才會遇到的成本：證券交易稅

買進不課證券交易稅，賣出才課。稅率依《證券交易稅條例》第 2 條：公司發行之股票及表明股票權利之證書或憑證徵千分之三；公司債及其他經政府核准之有價證券徵千分之一。

要注意的是，條文本身沒有出現「ETF」或「受益憑證」這幾個字。ETF 適用千分之一，是靠財政部函釋把證券投資信託事業依法發行的受益憑證認定為「政府核准之有價證券」。這一點在財政部稅務入口網的證券交易稅問答裡寫得很清楚，條文原文則見全國法規資料庫的證券交易稅條例第 2 條。

賣出標的	證券交易稅率	賣出 60,000 元的稅額
一般上市櫃股票	千分之三	180 元
ETF（受益憑證）	千分之一	60 元
債券 ETF	停徵中（見下段）	0 元

債券 ETF 的停徵有落日，而且就在今年底

《證券交易稅條例》第 2 條之 1 規定，自民國 106 年 1 月 1 日起至民國 115 年 12 月 31 日止，暫停徵債券指數股票型基金受益憑證之證券交易稅（槓桿型與反向型不適用）。民國 115 年就是 2026 年。

截至法規資料庫整編日，這項停徵尚未看到展延。網路上大量文章寫「債券 ETF 免證交稅」而不寫落日日期，這些內容在 2027 年 1 月 1 日就會全部變成錯的。條文可見證券交易稅條例第 2 條之 1。要不要展延屬於立法與行政的決定，我沒有辦法預測，只能提醒你在年底前自己確認一次。

配息之後：股利所得與二代健保補充保費

如果你買的是高股息型 ETF，配息會帶來兩個額外的成本科目。這一段是我認為網路上被誇大得最嚴重的部分，所以我把門檻算給你看。

股利所得：兩制擇一

依《所得稅法》第 15 條，自民國 107 年 1 月 1 日起，個人股利所得可以二擇一：一是合併計稅，就股利及盈餘合計金額按 8.5% 計算可抵減稅額，每一申報戶每年抵減金額以 8 萬元為限；二是按 28% 稅率分開計算應納稅額後合併報繳。條文見全國法規資料庫的所得稅法第 15 條。

以每月 5,000 元、一年投入 60,000 元、假設整體殖利率 5% 來算，年配息約 3,000 元。選合併計稅的話，可抵減稅額約 3,000 × 8.5% ＝ 255 元。對這個規模的投資人來說，股利在絕大多數情況下是幫你減稅而不是加稅。28% 分開計稅那條路，要到適用稅率高於 28% 的高所得者才划算。

二代健保補充保費：門檻比你以為的高很多

這裡有三層規定要分開看，混在一起講就會誤導。《全民健康保險法》第 31 條定的是原則：股利所得等六類所得「由扣費義務人於給付時扣取」，但「單次給付金額逾新臺幣一千萬元之部分及未達一定金額者，免予扣取」，而那個「一定金額」授權主管機關另訂辦法。《全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法》第 4 條把它訂成單次給付達新臺幣 2 萬元才扣。至於費率，法源是健保法第 33 條：補充保險費率「應依本保險保險費率之成長率調整，其調整後之比率，由主管機關逐年公告」，現行公告值為 2.11%，自民國 110 年 1 月 1 日起適用。條文分別見健保法第 31 條、扣取及繳納補充保險費辦法第 4 條與健保法第 33 條。

關鍵字是「單次」。把門檻換算成部位：

配息頻率	單次配息占年配息比例	假設年化配息率 5% 時，單次達 2 萬元所需部位
年配	100%	約 40 萬元
半年配	50%	約 80 萬元
季配	25%	約 160 萬元
月配	約 8.3%	約 480 萬元

每月 5,000 元的人，第一年部位是 6 萬元，離最寬鬆的那一格都還有六倍以上的距離。網路上把補充保費講成小資族的緊箍咒，以這個規模來說並不成立。上表是以年化配息率 5% 的假設反推，實際配息率因標的與年度而異，只能當量級參考。

另外要澄清一件常被誤傳的事：坊間流傳補充保費要改成「年度結算、累計逾 2 萬元即課」。截至查核日，這是自 2025 年 11 月起就已喊停的研議方案，不是已生效的規定。衛生福利部在民國 114 年 11 月 6 日（西元 2025 年 11 月 6 日）的即時新聞澄清中寫明「補充保費的改革方案，目前仍在研議階段，衛福部會廣納各方意見，暫停有爭議的規劃」，全文見衛福部即時新聞澄清。現行制度仍是按次就源扣繳。

如果你的收入結構本來就複雜，例如同時有接案收入與投資收益，補充保費的計算面向會更多。站上這兩篇把身分與級距拆得比較細：自由工作者報稅全攻略與接案者勞保健保一年要繳多少。

定期定額、盤中零股、整股：什麼時候該換方式

定期定額不是唯一的小額入場方式，它只是最省事的那一種。三種方式的差別如下。

方式	下單方式	成交價由誰決定	適合情境
定期定額	約定一次，之後自動扣款	由券商契約約定的計算方式決定	不想每月盯盤、要靠制度對抗人性
盤中零股	每次自己下限價單	自己出價，集合競價撮合	想控制買進價格、金額不固定
整股	每次自己下單，最小 1,000 股	自己出價	單筆金額夠大、要用限價或市價策略

盤中零股交易自民國 109 年 10 月 26 日起實施，買賣申報時間為上午 9 時至下午 1 時 30 分，上午 9 時 10 分第一次撮合，之後每 5 秒鐘以集合競價撮合，交易單位 1 股至 999 股，僅得以限價、當日有效（ROD）委託，且僅得以現股進行交易。制度說明見證交所交易制度說明頁。

這裡有個常被抄錯的細節：撮合頻率現在是每 5 秒，不是每 1 分鐘。證交所的沿革頁列出民國 113 年 12 月 2 日實施了「盤中零股縮短撮合間隔時間交易調整案」。任何還在寫「每 1 分鐘撮合」的內容，從 113 年 12 月 2 日起就已經過期，到今天是一年八個多月。

我自己的用法很簡單：定期定額負責紀律，盤中零股負責機動。市場大跌想加碼時我用盤中零股，因為我要控制買進價格；平常的月扣款則交給定期定額，因為我知道自己會在該扣的月份找理由不扣。想知道市場情緒極端時該怎麼判讀，可以參考站上的股市崩盤前兆那篇。

順便看一下大家實際在扣什麼

證交所每月公告定期定額交易戶數的前 20 大股票與 ETF。查核日當下的最新一期是民國 115 年 7 月：ETF 部分由元大台灣 50（0050）以 1,241,976 戶居首，其次為元大高股息（0056）319,337 戶、國泰永續高股息（00878）306,352 戶；個股部分台積電 236,742 戶最多。資料見證交所定期定額交易戶數統計月報表，該報表註記「資料更新：每月第 7 個營業日公告前月資料統計結果」。

拿 6 月的同一份報表比一比，會看到一件不太符合直覺的事：0050 從 1,204,776 戶增加到 1,241,976 戶、0056 從 315,509 戶增加到 319,337 戶，但 00878 從 314,698 戶減少到 306,352 戶。一個月少了 8,346 戶。我不知道原因，戶數也不等於資金，但這至少說明「大家都在存高股息」這種說法需要看資料才站得住。

要小心兩個判讀陷阱。第一，證交所對「戶數」的定義註記寫明同一投資人在不同帳號會重複計為 2 戶，所以戶數不等於人數。第二，這份報表只有戶數、沒有金額；我查遍證交所的報表索引與定期定額專區，找不到任何官方的累計金額統計，所以網路流傳的那些累計金額數字我不引用，也建議你別引用。

我自己會怎麼選

把上面所有東西看完之後，我實際會用的判斷順序是這樣，而且刻意只有三層。

第一層：交割銀行綁得住我嗎。這一項排第一是因為它最不可逆。凱基的交割銀行限凱基、台新、中信或 e 財庫；永豐金要求交割銀行為永豐銀行、資金管理帳戶或 LINE Bank；富邦限台北富邦、中信、LINE BANK 或分戶帳；兆豐要求交割銀行為兆豐國際商銀；元大限元大銀行或 CMA。手續費差幾十元可以忍，為了扣款去多開一個用不到的銀行帳戶不能忍。如果你的主要現金部位放在高利活存帳戶，先確認它跟你想開的券商能不能接得起來，站上有2026 台灣高利活存數位帳戶比較可以對照。

第二層：扣款日能不能對上我的發薪日。這一項的實際殺傷力遠大於手續費：扣款失敗一次，你這個月就是斷檔。元大寫的是每月日日皆可扣（無漲跌幅限制的標的除外），富邦、凱基、國泰、統一、群益、中國信託則是 1 到 31 日任選，這幾家彈性最大；永豐金固定 9 天、兆豐只有 8、18、28 三天，如果你的薪水在月底才進帳，這兩家就需要多想一步。

第三層才是手續費。而且我只看兩個欄位：每筆最低費用是多少、優惠什麼時候到期。至於牌告費率打幾折，對每月幾千元的規模來說是無效資訊。

老實說，我不認為「哪一家最便宜」是這個題目的正確答案。在目前這一波「每筆 1 元」的優惠期間，前面那幾家有揭露費率的券商，成本差距一年不到一百元；真正會造成差距的是扣款失敗、是中途停扣、是選錯內扣費用高的標的。這三件事都跟手續費無關。

如果你還沒有存下六個月的生活費，我會建議先把緊急預備金補到位，再開始定期定額。原因很直接：緊急預備金不足的人，遇到意外時第一個動作就是停扣或贖回，而那通常發生在市場最差的時候。若你想同時把節流那一端也拉起來，現金回饋信用卡怎麼選那篇的回饋結構整理可以搭著看；而如果你的雇主有提繳勞退，勞退自提 6% 到底值不值得那篇的試算，優先順序可能還排在定期定額前面。

常見問題（FAQ）

Q：定期定額手續費「每筆 1 元」是真的嗎？

A：是真的，但有條件也有期限。查證日 2026 年 8 月 29 日，國泰證券寫「不限交易金額每筆 1 元」，永豐金寫「台股買入每筆 1 元」，玉山的台股 e 指存寫「每筆 1 元、適用委託金額 2 萬元（含）以下」，中國信託寫「交易金額 2 萬元以下每筆 1 元」，統一寫「每筆最低收取 1 元」，元大與凱基寫活動期間單筆均一價 1 元。其中元大、凱基、永豐金、中國信託標到 2026 年 12 月 31 日；玉山的 e 指存 1 元在官網上沒有標期限；統一則是列為現行費率而非限期活動。國泰要特別注意：它的牌告收費頁把每筆 1 元列為常態費率、沒有標期限，行銷頁卻寫「即日起至 2026/12/31 活動期間」，兩處口徑不一致。富邦只公布牌告千分之 1.425 而不公布優惠幅度；兆豐的「定期定額買台股」與新光則沒有把費率放在網頁上；群益那一格我在查核當日連不上該頁，沒有結論。

Q：每月只有 3,000 元，值得開始嗎？

A：從門檻看沒有問題。查到的 11 家裡，凱基、國泰、永豐金、群益、新光的最低扣款是 100 元起，中國信託是 100 元起、單位一元；元大與富邦是 1,000 元起；兆豐的官方兩頁寫 1,000 元與 3,000 元。以上這 9 家，3,000 元都做得到。玉山與統一的最低扣款金額官網未揭露，我無法替你確認。真正的限制不是金額門檻，是你能不能連續扣三年不中斷。

Q：把錢拆成好幾檔，手續費會不會變貴？

A：要看收費制度。純比例制（例如 0.1425% 不設低消）下拆幾檔都一樣，因為總成交金額沒變。但只要有「每筆固定費用」，筆數就直接乘上去：每月 5,000 元拆成五檔，在每筆 1 元制下一年是 60 元、在每筆最低 20 元制下一年是 1,200 元。

Q：定期定額買到的一定是零股嗎？

A：不一定。臺灣證券交易所的業務說明寫的是定期定額「僅限普通交易、零股交易及盤後定價交易」，零股只是三種可用交易方法之一，實際採哪一種由券商的作業方式決定。所以「定期定額就是零股交易」這個說法並不精確。

Q：定期定額的成交價是用哪一個價格計算？

A：沒有全市場統一規定。證交所的說明寫「證券商應於契約訂定成交日有價證券價格之計算方式，並應於內部規章明定為委託人委託買進之時點」。要知道你的成交價怎麼算，只能看你簽的那份契約，或直接向該券商確認。

Q：小資族會被扣二代健保補充保費嗎？

A：以目前制度（單次給付達 2 萬元起扣、費率 2.11%）來說，多數小額投資人碰不到。以年化配息率 5% 反推，年配型大約要 40 萬元部位、季配型大約要 160 萬元部位，單次配息才會達到 2 萬元。至於改成年度累計計算的方案，衛福部在民國 114 年 11 月 6 日的澄清稿寫明仍在研議階段並已暫停有爭議的規劃，尚未生效。

Q：2026 年底優惠到期後怎麼辦？

A：我的做法是把 2026 年 12 月設成行事曆提醒，屆時重新看一次各家的牌告費率而不是活動頁。要提前準備的話，可以先確認你那家券商的牌告是什麼：元大牌告是千分之 0.855、最低 1 元，凱基與統一牌告是 0.1425%（統一同時寫每筆最低 1 元），富邦牌告是千分之 1.425。牌告費率沒有標期限，是優惠結束後的落點。